Diplomado de Derecho Tributario en Potosí

El posgrado y la Especialidad en Derecho Arancelario presentan enfoques de estudios que se encuentran relacionados entre sí. El posgrado en Derecho Impositivo, orientada a abogados y contadores, brinda el título de “Magíster en Derecho Tributario”, significa dedicación correspondiente a este tipo de posgrado (mayor que la Especialidad), y se enfoca en la investigación y desarrollo de la ciencia del derecho arancelario a partir de la elaboración de una memoria de maestría como conclusión del posgrado. Por otra parte, la Especialidad en Derecho Impositivo otorga el título de “Especialista en Derecho Tributario”.

Diplomado de Derecho Tributario en Potosí Derecho Tributario

Perfil del Graduado

Las distintas demandas de nuestra institución se orientarán a formar a los alumnos para que, como titulados, puedan:


  • Saber y dominar los fundamentos jurídicos y económicos del Derecho Tributario.
  • Adoptar un pensamiento crítico ante la realidad del país y apreciar la investigación como sistema de trabajo.
  • Ser profesionales capaces de ejercer una función de concertación y equidad en los temas que el fenómeno impositivo origina entre el Estado y sus administrados, con una estructura ética para el ejercicio de labores de asesoría.
  • Desarrollar métodos de aprendizaje permanente en el medio legal y contable, con la conciencia de necesitar siempre a la modernización y aprendizaje frente a la dinámica y complicada normatividad que regulariza el hecho generador de los tributos, para servir de la mejor manera a la comunidad.
  • Habilidad de valorar el rol de la tributación en temas tan importantes como los cambios económicos causados por la globalización, de donde aparecerán cargos inherentes al comercio exterior y la administración en las empresas del sector público y privado.
  • Adquirir la habilidad de juzgar la adecuación de cierto sistema teórico para la solución de un inconveniente específico valorando la aptitud de las teorías existentes en cierta área del Derecho a fin de explicar el fenómeno en estudio y lograr soluciones imparciales y adecuadas a los problemas jurídicos.
  • Argumentar en pro de la elección realizada y en contra de las alternativas desechadas y expresar aquellos argumentos de forma oral y escrita.
  • Saber cómo distinguir y unir los hechos de los casos jurídicos, técnicos y económicos, eligiendo los datos importantes y diferenciando la que no.
  • Trabajar en equipo, incrementando las potencialidades de actuación correlacionada con otros pares y personas.
  • Estar altamente capacitados para ser parte de la organización estratégica empresarial, ya sea como elemento integrante del equipo administrativo de una entidad financiera, o como consultor autónomo, dado el conocimiento integrado del área tributaria, no solo desde el punto de vista jurídico, sino además a partir del aspecto económico, político y social.
  • Desarrollar una alta capacitación, formulas jurídico-tributarias y contar con la facilidad para acceder a fondos de distinto tipo que le posibiliten implementar eficientemente trabajos de investigación en el área, los empiece durante la maestría, o al tener ya el título de Magíster.
  • Del mismo modo, que estas bases y métodos le sirvan para ejercer la docencia superior en el rubro del Derecho Impositivo.

Organización de la administración tributaria y principios del procedimiento de fiscalización

Esta asignatura muestra un escenario de la estructura organizacional del organismo a cargo de la recolección de impuestos y analiza en detalle las facultades entregadas por la ley al titular de dicha entidad para la generación de hechos interpretativos de impacto general. Del mismo modo, se pretende que se sepan y dominen los fundamentos del Derecho Administrativo que serán aplicables en el área del Derecho Tributario.

Tributación y técnicas de planeamiento fiscal internacional

Esta materia introduce a los estudiantes en las formulas de la planificación fiscal internacional (tax planning). Materia de gran relevancia para el profesional que deberá desempeñarse en la asesoría de empresas del rubro, con constante interaccion comercial con sus pares de otros paises. Estudio del plan OCDE de convenio para prevenir el doble cobro internacional en materia de impuestos sobre la renta y el patrimonio.

Sistemas tributarios comparados (taller)

En este taller se realiza un análisis de los principales contenidos en las imposiciones más importantes (utilidad, consumo, bienes), desde la perspectiva de los sistemas tributarios más importantes, en comparación con el modelo nacional. El curso termina con un exámen o un trabajo de investigación en grupo.

El énfasis del programa se encuentra en desarrollar en los estudiantes la aptitud para el análisis y resolución de los distintos imprevistos que implica, la relación jurídico-tributaria entre el Fisco y los contribuyentes. Con una propuesta académica ordenada, el Posgrado aborda los temas de tal manera que el estudiante vaya profundizando sus estudios a partir de lo general en el primer año, a lo particular en el segundo.

La enseñanza se consigue por medio de la transmisión de los conocimientos teóricos, en un entorno de excelencia académica, esto se complementa con el estudio de casos que incentivan la participación de los alumnos, ayudando a perfeccionar el estudio crítico para afrontar situaciones que necesiten de asesoría o conducción especializada.

Tratamiento interdisciplinar de los casos y problemas actuales

El Master en Derecho Impositivo se enfoca en el estudio y análisis del modelo arancelario estatal, autonómico y local; no obstante, la malla académica abarca diversas materias directamente asociadas con la labor profesional del asesor fiscal, tales como Informática Tributaria, Contabilidad o Auditoría Fiscal. Se lleva a cabo, asimismo, un análisis multidisciplinar de ciertos sectores y de ciertos casos de la trayectoria de una empresa

Objetivos Generales

El Magíster en Derecho Tributario tiene por finalidad:

  • Saber las bases del sistema impositivo del país: principios, legislación y problemas del derecho arancelario.
  • Conocer y entender la legislación tributaria actual y su interpretación y utilización, sobre el análisis de los principales textos normativos, doctrina y jurisprudencia judicial y administrativa, con énfasis en la tributación de la empresa. Objeto de especial atención es la regulación constitucional de las potestades tributarias, la tributación de actividades específicas, los efectos de la inserción internacional nacional y la planificación tributaria.
  • Entender el hecho gravado como fenómeno económico y financiero.
  • Desarrollar habilidades para determinar, analizar y utilizar las tácticas y resoluciones tributarias que necesiten organizaciones y clientes.
  • Otorgar con rigor y profundidad una enseñanza orientada a la identificación y resolución de inconvenientes en la asesoría y defensa tributaria.
  • Adquirir a través del análisis normativo y práctico del Derecho Tributario, las herramientas que posibiliten el análisis independiente y concreto en el quehacer profesional.
  • Causar un pensamiento crítico y valorativo del sistema tributario, generando un intercambio de teorías de alto contenido sobre éste.

Visión general

El alumno cursa las materias seguidas, una por vez. Todas las asignaturas cuenta con en promedio 10 clases (de 5 horas de duración cada una, en sus diversas partes). Al terminar la cursada de el curso, el estudiante debe rendir un examen final escrito que normalmente se trata de la solución de casos prácticos con la utilización de las herramientas adquiridas a lo largo del curso. Terminada la asignatura, comienza la siguiente. En tres asignaturas de primer año y en dos de segundo año, el alumno debe, además, entregar un trabajo práctico escrito o informe para poder aprobar la asignatura.

Al finalizar cada año de la Especialidad, los estudiantes realizan un examen anual nivelador de primero y de segundo año, en el cual deben analizar y solucionar casos complicados que se relacionan a temas de varias asignaturas de cada año. para los efectos de la maestría, no se requiere el examen nivelador de segundo año, sino la elaboración de una memoria de maestría.

De los cursos que hay que realizar para finalizar el programa académico hay talleres y seminarios. estos no conducen examen final. En el caso de los talleres, se encuentran enfocados a la realización de un proyecto final. En cuanto a los seminarios, para aprobar basta simplemente con la asistencia.

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Requisitos

Con el fin de participar en este Posgrado, los estudiantes deberán contar con una diplomatura o licenciatura universitaria en una carrera relacionada, lo que deberá acreditarse.

Para quien es este postgrado

Perfil de los estudiantes. La malla académica está orientado a abogados, contadores auditores, ingenieros entre otros profesionales de la empresa privada o del sector público, que tengan interés en fortalecer de manera sistémica y práctica sus estudios en materias tributarias. Una sólida enseñanza académica y una alta motivación para aprender y mejorar, son características esenciales que buscamos en los candidatos que deseen cursar el Magíster.

Contenidos

  • Base Contable y Económica. Contexto Legal y Base Legal.
  • Fiscalización y S.I.I.
  • Análisis Integral del Impuesto a la Utilidad.
  • Tributación de Empresas 1.
  • RLI, FUT y Determinación Capital Propio.
  • Impuestos Terminales.
  • Tributación de las Rentas laborales.
  • El I.V.A.
  • Infracciones, Delitos y Tribunales Tributarios.
  • Tributación de Empresas II.
  • Convenios de Doble Tributación.
  • Tributación Internacional.
  • Primera parte: Transacciones a partir del exterior (Inbound).
  • Segunda parte: Transacciones hacia el exterior (Outbound).
  • Efectos Tributarios de la Reestructuración de la Empresa.
  • Tributación de Contratos.
  • Tributación del Mercado de Capitales.
  • Tributación Aplicada.

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