Diplomado de Derecho Tributario en Zacatecas

Contenido y Estructura de la malla

El programa académico a lo largo del primer año del Posgrado en Derecho Tributario se compone de ocho cursos y tres seminarios, impartidos en un año. El segundo año contiene seis ramos y cinco seminarios, impartidos en un año académico. Los ramos semestrales y todos los seminarios son obligatorios.

Diplomado de Derecho Tributario en Zacatecas Derecho Tributario

Perfil del Egresado

Las diferentes exigencias de la institución se enfocarán en formar a los estudiantes para que, como titulados, puedan:


  • Saber y manejar los fundamentos jurídicos y económicos del Derecho Tributario.
  • Actuar con pensamiento crítico frente a la situación nacional y valorar el análisis como sistema de trabajo.
  • Estar preparados para realizar una tarea de concertación y equidad en los naturales temas que el fenómeno impositivo origina entre el Gobierno y sus administrados, con una base ética para el desempeño de funciones de asesoría.
  • Desarrollar una metodología de aprendizaje constante en el medio legal y contable, sabiendo que se necesita todo el tiempo a la actualización y aprendizaje frente a la dinámica y compleja normatividad que regulariza el hecho creador de los tributos, para servir mejor a la comunidad.
  • Habilidad de valorar el rol de la tributación en temas fundamentales, como lo son los cambios económicos causados por la globalización y la internacionalización, de donde aparecerán cargos relacionados al manejo del comercio exterior y la administración en las empresas del sector público y privado.
  • Adquirir la habilidad de juzgar la adaptabilidad de determinado sistema teórico para la resolución de un inconveniente concreto valorando la utilidad de las teorías existentes en cierta área del Derecho con el propósito de aclarar el fenómeno en estudio y lograr soluciones justas y adecuadas a los inconvenientes de la vida jurídica.
  • Argumentar a favor de la selección hecha y en contra de las alternativas desechadas y manifestar esos razonamientos de forma oral y escrita.
  • Saber cómo distinguir y unir los hechos de los casos jurídicos, técnicos y económicos, seleccionando los datos importantes y diferenciando la que no lo es.
  • Trabajar de manera grupal, incrementando las potencialidades de actuación correlacionada con otros colegas y personas.
  • Estar especialmente formados para ser parte de la organización estratégica de la empresa, bien sea como elemento miembro del cuerpo administrativo de una empresa, o como consultor independiente, por el conocimiento incorporado de la materia tributaria, no solo desde el aspecto judicial, sino además desde el aspecto comercial, político y social.
  • Desarrollar una alta preparación, formulas jurídico-tributarias y tener la facilidad de acceso a recursos de distinto tipo que le permitan implementar eficazmente trabajos de investigación en el área, los comience a lo largo de el posgrado, o al tener ya el título de Magíster.
  • De la misma manera, que estas bases y recursos le ayuden para realizar la docencia superior en el ámbito del Derecho Impositivo.

Tributación aduanera y del MERCOSUR

En esta materia se brindará al estudiante un enfoque general de las fórmulas de tributación aduanera, como también una aproximación general a los sistemas tributarios de los países miembros del MERCOSUR.

Organización de la administración tributaria y principios del proceso de fiscalización

Este ramo muestra un panorama del modelo organizacional del organismo encargado de la recaudación de impuestos y analiza con profundidad las facultades entregadas por la ley al titular de dicha entidad para la generación de actos interpretativos de impacto general. También, se pretende que se sepan y manejen los fundamentos del Derecho Administrativo que se aplicarán en el área del Derecho Tributario.

Sistemas tributarios comparados (taller)

En este taller se realiza un análisis de los más destacados presentes en las imposiciones más relevantes (ganancia, consumo, patrimonio), desde la mirada de los modelos tributarios más importantes, comparados con el modelo nacional. El curso finaliza con un exámen o un trabajo de investigación en grupo.

El Posgrado en Derecho Impositivo y Asesoría Fiscal pretende dar respuesta al aumento en la necesidad de profesionales expertos en Derecho Fiscal existente en la sociedad. La enseñanza especializada está enfocada a jóvenes que han completado sus estudios universitarios y quieran adquirir una enseñanza de postgrado, con un enfoque principalmente práctico, necesaria para acceder al mercado laboral.

Nivel superior de especialidad en Derecho Arancelario y una sólida base contable

El alumno que aprueba el programa del Posgrado en Derecho Impositivo, se convierte en un experto en el área del Derecho Fiscal y de la asesoría tributaria, a causa de la metodología práctica del curso, que involucra el análisis de aspectos jurídico tributarios como también de posibles problemas contables de las empresas.

Objetivos Generales

El Magíster en Derecho Arancelario tiene por finalidad:

  • Conocer las bases del sistema tributario nacional: principios, legislación y problemas del derecho arancelario.
  • Conocer y comprender la ley tributaria vigente y su interpretación y aplicación, sobre el análisis de los principales textos normativos, doctrina y legislación judicial y administrativa, con énfasis en la tributación de la organización. Objeto de especial atención es la regulación constitucional de las potestades tributarias, la tributación de actividades particulares, los efectos de la inserción internacional nacional y la proyección tributaria.
  • Comprender el hecho gravado como fenómeno económico y financiero.
  • Potenciar habilidades para evaluar, analizar y aplicar las estrategias y resoluciones tributarias que requieran organizaciones y clientes.
  • Otorgar con rigor y profundidad una enseñanza orientada a la identificación y resolución de problemas en la asistencia y defensa tributaria.
  • Desarrollar mediante el análisis normativo y práctico del Derecho Impositivo, las herramientas que permitan el estudio independiente y específico en el quehacer profesional.
  • Causar un pensamiento crítico y valorativo del modelo impositivo, generando un intercambio de ideas de alto contenido sobre éste.

Visión general

El estudiante cursa las materias seguidas, una a la vez. Cada una de las materias cuenta con en promedio ocho clases (de 5 horas de duración cada una, en sus diversas secciones). Al terminar la cursada de la asignatura, el alumno debe rendir un examen final escrito que generalmente consiste en la resolución de casos prácticos con el uso de las formulas adquiridas durante el curso. Terminada la asignatura, empieza la siguiente. En tres asignaturas de primer año y en dos de segundo año, la persona debe, adicionalmente, presentar un trabajo práctico escrito o informe monográfico para poder aprobar la materia.

Al terminar cada año de la Especialización, los alumnos rinden un examen anual nivelador de primer y de segundo año, en el cual deben evaluar y solucionar casos prácticos complejos que involucran temas de varias asignaturas de cada año. para los efectos de la maestría en derecho tributario, no se requiere el examen nivelador, sino la realización de una tesis de maestría.

Entre los cursos que se deben hacer para finalizar el programa académico hay talleres y seminarios. estos no llevan examen final. En el caso de los talleres, se encuentran enfocados a la elaboración de un proyecto final. En cuanto a los seminarios, se aprueban solamente con la asistencia.

Requisitos mínimos del postítulo

La certificación del Magíster exige al menos un 55 % de asistencia para cada módulo, la aprobación de las diferentes pruebas realizadas en ellos.

Orientado a:

  • Titulados de estudios superiores que buscan hacer crecer sus estudios con titulación postgrado de Administración de Empresas.
  • Especialistas en áreas técnicas que enfrentan un nuevo rol como responsables de implementación de nuevas divisiones.
  • Profesionales que persiguen respaldar su experiencia como administradores.
  • Emprendedores que buscan profesionalizar la gestión en su proyecto en Administración de Empresas.

Resumen de los contenidos

  • Régimen jurídico del deber tributario.
  • Fundamentos constitucionales de la potestad tributaria.
  • Estructura de la administración tributaria y fundamentos del procedimiento de fiscalización.
  • Proceso arancelario y control jurisdiccional de la gestión tributaria.
  • Régimen de las infracciones y delitos tributarios.
  • Ética social y tributaria.
  • escritura judicial.
  • Examen anual nivelador de 1er año.
  • Estudio de sistemas de información de la empresa y sus negocios.
  • Régimen de la imposición sobre la renta.
  • Régimen de la imposición sobre los consumos.
  • Régimen de la obligación sobre el patrimonio y regímenes tributarios simplificados.
  • Taller: Análisis impositivo de negocios y sectores.
  • Taller: Sistemas tributarios comparados.
  • Regímenes tributarios provinciales y municipales.
  • Tributación aduanera y del MERCOSUR.
  • Tributación y estrategias de planeamiento fiscal internacional.
  • Régimen impositivo de la Seguridad Social y su proceso.
  • Tributación y tácticas de planificación fiscal empresaria.
  • Seminario de Metodología de la Investigación Judicial.
  • Componentes filosóficos del Derecho Impositivo.
  • Seminarios optativos.
  • Memoria de Maestría.



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