Diplomado de Derecho Tributario en Jalisco

La dificultad y dinámica de los temas tributarios, como también su correlación con el medio empresarial crean una excelente oportunidad para analizar, cada uno de los temas expuestos en esta maestría. Así, el Programa Magister en Derecho y técnica tributaria capacita al participante para intervenir, así sea como asesor en el diseño y desarrollo de políticas tributarias, tanto a nivel del sector privado como de la administración fiscal.

Perfil del Graduado

Las distintas exigencias de la casa de estudios se enfocarán en formar a los alumnos para que, como titulados, puedan:

• Conocer y manejar los fundamentos jurídicos y económicos del Derecho Impositivo.
• Actuar con pensamiento crítico frente a la realidad del país y valorar el análisis como método de trabajo.
• Estar preparados para realizar una tarea de concertación e igualdad en los naturales conflictos de interés que el fenómeno impositivo crea entre el Estado y sus administrados, con una base ética para el desempeño de labores de asesoría.
• Obtener métodos de formación constante en el campo legislativo y contable, sabiendo que se necesita todo el tiempo a la modernización y aprendizaje frente a la dinámica y complicada normatividad que regula el hecho generador de los tributos, para servir mejor a la sociedad.
• Capacidad de apreciar el rol de la tributación en aspectos tan importantes como los cambios económicos causados por la globalización, de donde surgirán cargos inherentes al comercio exterior y la administración en las entidades financieras del sector público y privado.
• Adquirir la habilidad de juzgar la adaptabilidad de cierto esquema teórico para la solución de un inconveniente específico valorando la aptitud de las teorías existentes en cierta área del Derecho con el propósito de explicar el fenómeno en estudio y lograr resoluciones justas y adecuadas a los problemas jurídicos.
• Razonar en pro de la elección realizada y en contra de las opciones descartadas y expresar dichos argumentos de forma oral y escrita.
• Aprender a distinguir y unir cada uno de los hechos de los casos y problemas jurídicos, técnicos y económicos, seleccionando la información relevante y distinguiéndo la que no.
• Trabajar de manera grupal, incrementando las potencialidades de actuación sinérgica con otros pares y personas.
• Estar especialmente formados para participar en la proyección estratégica de la empresa, bien sea como parte integrante del cuerpo administrativo de una entidad financiera, o como consultor independiente, por el conocimiento integrado de la materia tributaria, no solo a partir del punto de vista legislativo, sino además desde el ámbito comercial, político y social.
• Adquirir una alta capacitación, herramientas jurídico-tributarias y contar con la facilidad de acceso a medios de distinto tipo que le permitan desarrollar eficazmente trabajos de investigación en el área, ya sea que los comience durante el posgrado, o una vez obtenido el título de Magíster.
• Del mismo modo, que estas bases y recursos le ayuden para realizar la docencia superior en el rubro del Derecho Impositivo.

Organización de la administración tributaria y principios del proceso de fiscalización

Este ramo muestra un escenario del modelo organizacional del órgano encargado de la recaudación de impuestos y estudia con profundidad el poder entregado por la ley al titular de mencionado organismo para la emisión de hechos interpretativos de alcance general. De esta forma, se busca que se sepan y dominen los principios del Derecho Administrativo que se aplicarán en el área del Derecho Tributario.

Ética social y tributaria

Esta asignatura busca contribuir al debate del fenómeno arancelario mundial a partir de la ética, con el aporte de la Doctrina Social de la Iglesia. Consiste en un curso en el que se fomenta el debate y diálogo de los diferentes tópicos. La asignatura es de un indiscutible interés para los expertos de la asistencia fiscal, desde la visión de sus responsabilidades hacia sus clientes y con la administración, del servicio que brindan para el correcto funcionamiento del modelo arancelario y de sus derechos.

Régimen de la imposición sobre el patrimonio y regímenes tributarios simplificados

Este ramo se divide en dos: por un lado, se estudian las teorías y fundamentos de la imposición al patrimonio, y su utilización concreta en los impuestos patrimoniales más relevantes. Por otro lado, se imparten las fórmulas de simplificación tributaria, principalmente desde el régimen judicial actual.

El enfoque del programa se encuentra en desarrollar en los alumnos la aptitud para el análisis y resolución de los distintos tipos de problemas que implica, la relación jurídico-tributaria entre el Fisco y los contribuyentes. Con una malla académica ordenada, el Magister aborda los temas de tal manera que el estudiante vaya profundizando sus estudios a partir de lo general en el primer año, a lo particular en el segundo.

La enseñanza se consigue a través de la transmisión de las bases teóricas, en un entorno de calidad académica, lo que se complementa con el estudio de casos que promueven la participación activa de los alumnos, ayudando a perfeccionar el estudio crítico para afrontar casos que necesiten de asistencia o conducción especializada.

Nivel superior de especialidad en Derecho Tributario y una sólida formación contable

El alumno que supera el programa del Master en Derecho Impositivo, se vuelve un experto en el área del Derecho Fiscal y del asesoramiento impositivo, gracias a la metodología práctica del curso, que incluye el análisis de aspectos judicial tributarios como también de la problemática contable de las empresas.

Este Magíster en Derecho Tributario posee como finalidad, otorgar sólidas bases a abogados, contadores y otros profesionales, para afrontar las implicancias tributarias de los contratos de los que forman parte, como también, adoptar las destrezas básicas para participar activamente en la actual y futura justicia tributaria.

Nuestro programa dispone de un cuerpo académico de calidad en materia tributaria, compuesto de reconocidos profesionales de la plaza, y académicos de larga trayectoria.

Perspectiva general

El estudiante cursa las materias seguidas, una a la vez. Cada una de las asignaturas tiene aproximadamente 8 clases (de seis horas de duración cada una, en sus distintas partes). Al finalizar la cursada de la asignatura, el estudiante debe dar una prueba final escrito que normalmente consiste en la resolución de casos prácticos con el uso de las formulas adquiridas durante el curso. Una vez concluida la asignatura, comienza la siguiente. En tres asignaturas de primer año y en dos asignaturas de segundo año, el alumno debe, aparte, entregar un trabajo práctico escrito o informe para poder aprobar la asignatura.

Al terminar cada año de la Especialización, los alumnos realizan un examen anual nivelador de primero y de segundo año, en el que deben evaluar y solucionar casos prácticos complejos que abarcan contenidos de distintas materias de cada año. en cuanto a la maestría, no se requiere el examen nivelador de segundo año, sino que la realización de una tesis final.

Entre los ramos que hay que realizar para completar el plan de estudios hay talleres y seminarios. estos no llevan examen final. En el caso de los talleres, están orientados a la realización de un trabajo final. En el caso de los seminarios, para aprobar basta simplemente con la asistencia.

Requisitos

Los estudiantes tendrán que presentar una solicitud de admisión junto con los siguientes antecedentes:

• Certificado de Título o Grado de una Universidad Acreditada.
• Certificado de estudios universitarios con las correspondientes calificaciones.
• Curriculum Vitae.
• Dos cartas de recomendación.
• Otros antecedentes que el Grupo Académico estime necesarios.

Este posgrado está pensado para:

• Titulados universitarios que buscan complementar su formación con titulación postgrado de Administración de Empresas.
• Profesionales técnicos que enfrentan una nueva labor como responsables de implementación de nuevos procesos.
• Profesionales que persiguen respaldar su experiencia como gestores.
• Emprendedores que buscan profesionalizar la gestión en su proyecto en Administración de Empresas.

Materias a tratar

• Régimen legislativo del deber tributario.
• Fundamentos constitucionales de la potestad tributaria.
• Estructura de la gestión tributaria y fundamentos del procedimiento de fiscalización.
• Procedimiento tributario y control interno de la gestión tributaria.
• Régimen de las infracciones y delitos tributarios.
• Ética.
• Seminario de Metodología de la investigación y escritura jurídica.
• Examen anual nivelador de 1er año.
• Análisis de formulas de información de la empresa y sus negocios.
• Régimen de la obligación sobre la rentabilidad.
• Régimen de la obligación sobre los consumos.
• Régimen de la imposición sobre los bienes y regímenes tributarios simplificados.
• Taller: Análisis tributario de negocios y sectores.
• Taller: Sistemas tributarios comparados.
• Regímenes tributarios provinciales y municipales.
• Tributación aduanera y del MERCOSUR.
• Tributación y tácticas de planeamiento fiscal internacional.
• Régimen impositivo de la Seguridad Social y su procedimiento.