Diplomado de Derecho Tributario en Guatemala

Respondiendo a nuestro papel como universidad, llamada a formar pieza activa de la contingencia nacional y teniendo en cuenta las necesidades de actualización profesional, tanto de nuestros egresados como también de la comunidad, cada año la Escuela de Derecho prepara diversas actividades de estudio. Los alumnos de los cursos de postgrados de nuestra Escuela son invitados a participar de manera preferente en las actividades de extensión que tienen relación con la contingencia nacional y temas de actualidad jurídica,en el rubro empresarial como impositivo y laboral.

Perfil del Egresado

Las diferentes demandas de nuestra casa de estudios se orientarán a preparar a los estudiantes para que, como graduados, tengan la capacidad de:

• Conocer y manejar las bases jurídicas y económicas del Derecho Impositivo.
• Actuar con pensamiento crítico frente a la realidad nacional y apreciar la investigación como método de trabajo.
• Ser profesionales capaces de llevar a cabo una labor de concertación y equidad en los conflictos de interés que el fenómeno arancelario origina entre el Estado y sus administrados, con una base ética para el desempeño de labores de asesoría.
• Adquirir una metodología de formación constante en el campo legislativo y contable, tieniendo en cuenta siempre a la modernización y aprendizaje ante la dinámica y compleja normatividad que regulariza el hecho generador de los tributos, para servir de la mejor manera a la comunidad.
• Capacidad de valorar el rol de la tributación en aspectos tan importantes como el de la apertura económica generada por la globalización y la internacionalización, de donde aparecerán puestos inherentes al manejo del comercio exterior y la administración en las empresas del sector público y privado.
• Adquirir la habilidad de juzgar la adecuación de determinado sistema teórico para la resolución de un inconveniente específico apreciando la utilidad de las teorías existentes en cierta área del Derecho a fin de aclarar el fenómeno en estudio y lograr resoluciones justas y apropiadas a los inconvenientes de la vida jurídica.
• Argumentar en pro de la elección realizada y en contra de las opciones desechadas y expresar dichos argumentos de forma oral y escrita.
• Saber cómo distinguir y unir todos los hechos de los casos y problemas jurídicos, técnicos y económicos, eligiendo la información importante y distinguiéndo la que no lo es.
• Trabajar de manera grupal, incrementando las potencialidades de actuación sinérgica con otros pares e individuos.
• Estar especialmente formados para ser parte de la planeación estratégica empresarial, ya sea como parte integrante del equipo administrativo de una empresa, o como consultor autónomo, por el conocimiento incorporado del área tributaria, no solo desde el punto de vista legal, sino además desde el aspecto económico, político y social.
• Adquirir una alta capacitación, herramientas jurídico-tributarias y contar con la facilidad de acceso a recursos de diverso tipo que le posibiliten implementar eficientemente trabajos de investigación en la materia, los empiece a lo largo de el posgrado, o una vez obtenido el título de Magíster.
• Asímismo, que estas herramientas y recursos le ayuden para ejercer la enseñanza superior en el ámbito del Derecho Arancelario.

Régimen legislativo del deber impositivo

Este ramo tiene como meta ahondar en los estudiantes el conocimiento de los distintos enfoques del hecho imponible, a través del análisis de la doctrina nacional y extranjera, como también de los más importantes fallos judiciales y jurisdiccionales. Del mismo modo, se analizan los principios creados por la doctrina tributaria en relación a los distintos métodos de interpretación de las normas del medio.

Ética social y tributaria

Este programa pretende contribuir al debate del fenómeno tributario global en base a la ética, con el aporte de la Doctrina Social de la Iglesia. Consiste en un ramo en el que se promueve el debate y diálogo de los distintos temas. La asignatura es de un indiscutible interés para los profesionales de la asistencia fiscal, a partir de la mirada de sus obligaciones hacia sus clientes y con la administración, del servicio que otorgan para el correcto funcionamiento del modelo arancelario y de sus derechos.

Régimen de la imposición sobre los consumos

En esta asignatura se pretende evaluar las principales teorías y más importantes fundamentos con relación a la tributación y a los consumos. Principalmente, el contenido se orienta al estudio del Impuesto al Valor Agregado (IVA), aunque además se trata el régimen de la imposición en consumos específicos (Impuesto Internos).

Para conseguir estos propósitos, contamos con un equipo docente interdisciplinario, formado por profesores de prestigio y protagonistas en los diferentes aspectos del ejercicio profesional y de la actividad tributaria. Esto se complementa con un grato entorno estudiantil compuesto por estudiantes de distintas profesiones y experiencias que potencian la discusión y estudio, contribuyendo con distintas visiones.

Te proponemos darte un tiempo para progresar profesionalmente y formar parte de un selecto equipo que se atreve a iniciar un procedimiento de especialización, en un Posgrado reconocido como un referente en materias tributarias.

Análisis de los problemas interpretativos contemporáneos y de las líneas de futuro del ordenamiento arancelario

A lo largo del posgrado se propone a los alumnos abundante jurisprudencia asociados a los problemas del reglamento impositivo, como también el juicio administrativo en la actualidad de aplicación. Se estudian, de esta forma, las preferencias generales futuras del ordenamiento impositivo.

Propósitos Generales

El Magíster en Derecho Arancelario tiene por propósito:

• Conocer los fundamentos del sistema arancelario nacional: principios, ley y problemas del derecho tributario.
• Conocer y comprender la legislación tributaria vigente y su interpretación y aplicación, sobre el estudio de los más destacados textos normativos, doctrina y legislación judicial y administrativa, con énfasis en la tributación de la empresa. Se destaca la regulación constitucional de las potestades tributarias, la tributación de actividades específicas, los efectos de la inserción internacional del país y la proyección tributaria.
• Comprender el hecho gravado como fenómeno económico y financiero.
• Adquirir capacidades para evaluar, analizar y utilizar las estrategias y soluciones tributarias que necesiten instituciones y clientes.
• Otorgar una formación orientada a la detección y resolución de inconvenientes en la asesoría y defensa tributaria.
• Desarrollar mediante el estudio normativo y práctico del Derecho Impositivo, las herramientas que posibiliten el análisis independiente y específico en el quehacer laboral.
• Crear un pensamiento crítico y valorativo del modelo tributario, produciendo un intercambio de ideas de alto contenido acerca de éste.

Visión general

El alumno cursa las asignaturas de corrido, una por vez. Cada una de las asignaturas tiene aproximadamente 8 clases (de seis horas de duración cada una, en sus diversas partes). Al terminar la cursada de la asignatura, el estudiante debe dar una prueba final escrito que normalmente se trata de la resolución de casos prácticos con el uso de las formulas aprendidas durante el curso. Una vez concluida la materia, comienza la siguiente. En tres materias de primer año y en dos de segundo año, el estudiante debe, además, entregar un trabajo práctico escrito o informe para poder aprobar el ramo.

Al terminar cada año de la Especialidad, los estudiantes realizan un examen anual nivelador de primero y de segundo año, en el cual deben evaluar y resolver casos prácticos complicados que se relacionan a temas de diferentes asignaturas de cada año. en cuanto a la maestría, no se requiere el examen nivelador de segundo año, sino la elaboración de una memoria final.

Entre los ramos que hay que hacer para finalizar el plan académico hay talleres y seminarios. estos no llevan examen final. En cuanto a los talleres, están enfocados a la realización de un trabajo final. En el caso de los seminarios, se aprueban solamente con la asistencia.

Requisitos

La certificación del Magíster requiere al menos un 65 % de asistencia en cada módulo, la aprobación de las diferentes evaluaciones comprendidas en ellos.

Para quien es este posgrado

Perfil de los alumnos. El programa está dirigido a abogados, contadores auditores, ingenieros entre otros profesionales de la empresa privada o del sector público, con la intención de reforzar de forma orgánica, sistémica y práctica sus conocimientos en áreas tributarias. Una buena preparación académica y una inmensa intención de aprender y mejorar, son características esenciales que buscamos en los postulantes que deseen realizar el Magíster.

Temario

• Base Contable y Financiera. Marco Judicial y Base Legal.
• Fiscalización y S.I.I.
• Estudio Integral del Impuesto a la Renta.
• Tributación de Empresas 1.
• RLI, FUT y Determinación Capital Propio.
• Impuestos Terminales.
• Tributación de las Rentas laborales.
• El I.V.A.
• Infracciones, Delitos y Tribunales Tributarios.
• Tributación de Empresas II.
• Convenios de Doble Tributación.
• Tributación Internacional.
• Primera parte: Operaciones desde el exterior (Inbound).
• Segunda parte: Transacciones al exterior (Outbound).
• Efectos Tributarios de la Reestructuración Empresarial.
• Tributación de Contratos.
• Tributación del Mercado de Capitales.
• Tributación Aplicada.

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