Posgrado de Derecho Tributario en Zacatecas

El programa tiene una duración total de 350 horas de clase y 220 horas dedicadas a la Memoria Final, correspondientes a 58 créditos académicos. El posgrado cuenta con un régimen de currícula abierta. El estudiante tendrá que tomar y pasar las materias que le posibiliten computar un total de 38 créditos, de los cuales, 30 los consigue al tomar las materias obligatorias y 8 los consigue cursando ramos opcionales (particulares de la misma maestría o generales de otros Magister en Derecho); aparte tendrá que hacer y aprobar el trabajo de Memoria Final, para lo cual recibirá el debido asesoramiento académico.

Objetivos

Las carreras de Maestría y de Especialización en Derecho Arancelario tienen como objetivos los de:

• Capacitar a los expertos de las especializaciones jurídica y contable, en el estudio específico de la tributación mediante una destacada base académica. acerca de las teorías, principios jurídicos y herramientas tributarias esenciales en los procesos de análisis, en el desarrollo judicial, la ética profesional; con el propósito de que sean capaces de prestar un servicio de excelencia a la comunidad.
• Evaluar y tomar resoluciones ante situaciones tributarias en relación a la determinación y debate de los tributos.
• Aplicar metodologías legales adecuadas para el manejo ético e igualitario del régimen impositivo nacional.
• Identificar las acciones y procedimientos que se utilizan para planear el cumplimiento de las políticas tributarias empresariales o de gestión pública.
• Incluir distintas áreas de conocimiento, como la informática, en las distintas extensiones de gestión como lo es la judicial -doctrinal y en la apreciación y armonización de las normas tributarias.
• Crear cuerpos consultivos expertos que brinden consultoría y asistencia empresarial.
• Obtener sólidas bases en los fundamentos jurídicos, asegurando la validez del análisis apropiado de la teoría, sin menoscabo de la utilización preferente de metodologías de estudio participativas, especialmente enfocada en el sistema del caso.

Regímenes tributarios provinciales y municipales

Se estudia el régimen tributario de las distintas regiones nacionales y sus municipios. Principalmente se estudia el Impuesto en los Ingresos Brutos, el Impuesto de Sellos y el Convenio Multilateral. También se analiza la problemática presente del poder tributario municipal en acción con especial alusión a las tasas locales y su proceso arancelario.

Régimen arancelario de la Seguridad Social y su procedimiento

Se estudia el Modelo Impositivo de Seguridad Social del país, y su desarrollo hasta el presente y el funcionamiento práctico de las cargas tributarias.

Sistemas tributarios comparados (taller)

En este taller se lleva a cabo una revisión de los principales presentes en las imposiciones más relevantes (utilidad, consumo, patrimonio), desde la visión de los modelos tributarios más destacados, comparados con el sistema del país. El taller finaliza con un exámen o un trabajo de investigación grupal.

El énfasis del curso está en potenciar en los estudiantes la aptitud para la evaluación y resolución de los diferentes tipos de imprevistos que conlleva, la relación jurídico-tributaria entre el Fisco y los contribuyentes. Con una propuesta académica organizada, el Magister aborda los temas de tal forma que la persona profundice sus conocimientos a partir de lo general durante primer año, a lo particular en el segundo.

El aprendizaje se busca a través de la transmisión de los conocimientos teóricos, en un entorno de calidad de estudios, lo que se completa con el análisis de situaciones que promueven la participación activa de los alumnos, ayudando a potenciar el estudio crítico para afrontar casos que requieran de asistencia o conducción especializada.

Orientación profesional de la formación

La meta principal del Master en Derecho Impositivo no es otro que la capacitación de profesionales competentes y con un alto nivel de especialización, que les permita un apropiado desarrollo de su labor profesional, bien como asesores y consultores fiscales o como responsables de departamentos de asesoría financiera y tributaria al amparo de importantes compañías. Para lograr este propósito, el programa del curso es impartido por profesionales altamente cualificados, pertenecientes tanto al rubro público, profesores universitarios y profesionales de la Administración Tributaria, como al medio privado, profesionales provenientes del medio legal y empresarial.

Propósitos Generales

El Magíster en Derecho Impositivo tiene por propósito:

• Saber las bases del modelo arancelario nacional: fundamentos, legislación y problemas del derecho tributario.
• Conocer y entender la ley tributaria vigente y su interpretación y utilización, sobre el análisis de los más destacados textos normativos, doctrina y legislación judicial y administrativa, enfocados en la tributación de la organización. Objeto de especial atención es la regulación constitucional de las potestades tributarias, la tributación de actividades particulares, los efectos de la inserción internacional del país y la proyección tributaria.
• Comprender el gravado como fenómeno económico y financiero.
• Desarrollar capacidades para evaluar, analizar y utilizar las tácticas y soluciones tributarias que requieran instituciones y clientes.
• Otorgar con rigor y profundidad una formación enfocada a la detección y solución de problemas en la asistencia y defensa tributaria.
• Perfeccionar mediante el estudio normativo y práctico del Derecho Arancelario, las herramientas que posibiliten el análisis autónomo y concreto en el quehacer profesional.
• Generar un pensamiento crítico y valorativo del sistema tributario, generando un debate de ideas de alto contenido sobre éste.

Especialidad en Derecho Tributario

La Especialidad en Derecho Arancelario se realiza los días lunes, de 8:30 a 15 hs. los cuatro semestres con el mismo sistema. Las pruebas se realizan al finalizar la cursada de toda materia. En los días siguientes a cada prueba, se recupera la clase por la tarde. Cada año contempla un examen anual integrador que se realiza en base a casos que los estudiantes deben evaluar y solucionar.

Requisitos

No se fijan requisitos especiales de admisión. Sin embargo, se valorará la titulación de acceso de preferencia de carreras relacionadas, la vinculación profesional a empresas o a entidades comerciales, el interés por los contenidos del postgrado y la superación de la prueba de admisión (revisión del currículum y realización de entrevista).

Orientado a:

• Titulados de estudios superiores que desean hacer crecer su formación con titulación postgrado de Administración de Empresas.
• Profesionales en áreas técnicas que se desenvuelven en un nuevo rol como responsables de implementación de nuevos procesos.
• Expertos que desean refrendar con fundamentos conceptuales su experiencia como administradores.
• Emprendedores que buscan profesionalizar la gestión en su trabajo en Administración de Empresas.

Temario

• Base Contable y Comercial. Marco Jurídico y Base Legal.
• Fiscalización y S.I.I.
• Análisis Integral del Impuesto a la Rentabilidad.
• Tributación de Empresas 1.
• RLI, FUT y Determinación Capital Propio.
• Impuestos Terminales.
• Tributación de las Rentas del trabajo.
• El Impuesto al valor agregado.
• Infracciones, Delitos y Tribunales Tributarios.
• Tributación de Empresas II.
• Convenios de Doble Tributación.
• Tributación Internacional.
• Primera parte: Operaciones desde el exterior (Inbound).
• Segunda parte: Operaciones al exterior (Outbound).
• Efectos Tributarios de la Reestructuración de la Empresa.
• Tributación de Contratos.
• Tributación del Mercado de Capitales.
• Tributación Aplicada.