Magister de Derecho Tributario en Potosí

La maestría y la Especialidad en Derecho Tributario presentan enfoques académicos que se encuentran relacionados entre sí. El posgrado en Derecho Impositivo, orientada a abogados y contadores, brinda el título de “Magíster en Derecho Tributario”, comporta una carga horaria y entrega de acuerdo a este tipo de posgrado (grado más alto que la Especialidad), y se orienta a el análisis y desarrollo de la ciencia del derecho impositivo en base a la elaboración de una memoria de maestría a modo de finalización del posgrado. Por su lado, la Especialidad en Derecho Arancelario otorga el título de “Especialista en Derecho Tributario”.

Magister de Derecho Tributario en Potosí Derecho Tributario

Perfil del Egresado

Las diferentes exigencias de la institución se orientarán a preparar a los alumnos para que, como titulados, tengan la capacidad de:


  • Saber y dominar los fundamentos jurídicos y económicos del Derecho Arancelario.
  • Actuar con pensamiento crítico frente a la realidad del país y apreciar el análisis como sistema de trabajo.
  • Ser profesionales preparados para ejercer una función de concertación e igualdad en los naturales conflictos que el fenómeno impositivo origina entre el Gobierno y sus gobernados, con una base ética para el desempeño de funciones de asesoría.
  • Adquirir una metodología de aprendizaje constante en el campo legislativo y contable, sabiendo que se necesita todo el tiempo a la actualización y el aprendizaje ante la versatilidad y complicada normatividad que regula el hecho generador de los tributos, para servir de la mejor manera a la comunidad.
  • Habilidad de apreciar el papel de la tributación en aspectos fundamentales, como lo son el de la apertura económica generada por la globalización y la internacionalización, de donde surgirán cargos relacionados al manejo del comercio exterior y la dirección en las entidades financieras del sector público y privado.
  • Obtener la capacidad de juzgar la adecuación de determinado esquema teórico para la resolución de un problema concreto apreciando la utilidad de las teorías relacionadas a cierta área del Derecho a fin de aclarar el fenómeno en estudio y lograr resoluciones justas y adecuadas a los problemas de la vida jurídica.
  • Argumentar a favor de la elección hecha y en contra de las opciones desechadas y expresar aquellos argumentos oralmente y por escrito.
  • Saber cómo distinguir y relacionar los hechos de los casos jurídicos, técnicos y económicos, eligiendo los datos importantes y distinguiéndo la que no.
  • Trabajar en equipo, desarrollando las potencialidades de trabajo correlacionado con otros colegas e individuos.
  • Estar especialmente capacitados para participar en la planeación estratégica empresarial, bien sea como parte integrante del cuerpo administrativo de una entidad financiera, o como consultor independiente, dado el conocimiento incorporado del área tributaria, no solo a partir del punto de vista judicial, sino además desde el aspecto económico, político y social.
  • Desarrollar una alta capacitación, formulas jurídico-tributarias y tener la facilidad para acceder a medios de diverso tipo que le permitan implementar eficientemente trabajos de investigación en la materia, ya sea que los comience a lo largo de la maestría, o al tener ya el título de Magíster.
  • De la misma manera, que estas bases y recursos le sirvan para ejercer la enseñanza superior en el rubro del Derecho Tributario.

Regímenes tributarios provinciales y municipales

Se analiza el régimen arancelario de las distintas provincias del país y sus municipios. Fundamentalmente se estudia el Impuesto en los Ingresos Brutos, el Impuesto de Sellos y el Convenio Multilateral. Además se analiza la problemática presente del poder impositivo municipal en acción con especial referencia a las tasas locales y su procedimiento impositivo.

Régimen de las infracciones y crimenes tributarios

Con esta asignatura se trata de trazar un escenario de las infracciones y de los delitos tributarios, su normativa, sanciones de acuerdo al incumplimiento de la norma fiscal y la posible extracción de principios generales aplicables al tema con un matiz netamente práctico, conseguido con el análisis a fondo de casos concretos y situacionales establecidos.

Régimen de la imposición sobre el patrimonio y regímenes tributarios simplificados

Esta materia se divide en dos: por un lado, se analizan las teorías y principios de la imposición al patrimonio, y su aplicación específica en los impuestos patrimoniales más relevantes. Por otra parte, se estudian los sistemas de simplificación tributaria, principalmente a partir del régimen jurídico actual.

Estudio de los problemas interpretativos actuales y de las líneas de futuro del ordenamiento arancelario

Durante el posgrado se propone a los estudiantes jurisprudencia con relación a los inconvenientes interpretativos de la normativa tributaria, como también el juicio administrativo en la actualidad de aplicación. Se evalúan, asimismo, las preferencias generales a largo plazo del orden tributario.

Propósitos Generales

El Magíster en Derecho Tributario tiene por propósito:

  • Conocer las bases del modelo impositivo del país: principios, legislación y problemas del derecho arancelario.
  • Conocer y comprender la ley tributaria actual y su apreciación y aplicación, sobre el estudio de los más destacados textos normativos, doctrina y jurisprudencia judicial y administrativa, con énfasis en la tributación de la empresa. Se destaca la regulación constitucional de las potestades tributarias, los límites de las actuaciones fiscalizadoras, la tributación de actividades particulares, los efectos de la inserción internacional del país y la proyección tributaria.
  • Comprender el gravado como fenómeno económico y financiero.
  • Adquirir capacidades para determinar, analizar y aplicar las tácticas y soluciones tributarias que necesiten organizaciones y clientes.
  • Impartir una enseñanza orientada a la identificación y resolución de inconvenientes en la asistencia y defensa tributaria.
  • Potenciar mediante el análisis normativo y práctico del Derecho Impositivo, los instrumentos que permitan el estudio independiente y específico en el quehacer profesional.
  • Generar un pensamiento crítico y valorativo del modelo tributario, generando un debate de ideas de alto contenido sobre éste.

Doble titulación

Los estudiantes tendrán la posibilidad de decidir por la doble titulación y alcanzar los títulos de Especialista y de Magíster en Derecho Arancelario. Para esto, necesitan satisfacer las demandas específicas del posgrado.

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Requisitos del postítulo

No se establecen requisitos especiales de admisión. Sin embargo, se valorará la titulación de acceso de preferencia de carreras relacionadas, la vinculación profesional a empresas de cualquier tipo o a entidades comerciales, el interés por la temática del posgrado y la aprobación del exámen de ingreso (revisión del currículum y realización de entrevista).

Dirigido a:

  • Titulados universitarios que desean hacer crecer sus estudios con un postgrado de Administración de Empresas.
  • Especialistas técnicos que se desenvuelven en un nuevo rol como responsables de implementación de nuevas divisiones.
  • Expertos que desean respaldar su experiencia como administradores.
  • Emprendedores que buscan profesionalizar la gestión en su proyecto en Administración de Empresas.

Materias a tratar

  • Ramos Generales: Primer Semestre.
  • El Profesional ante la Administración.
  • El país y la Globalización: Escenarios, Desafíos y Oportunidades.
  • Derechos Fundamentales.
  • Derecho Privado: Nuevas Temáticas.
  • Nuevas Preferencias generales del Derecho Laboral y Seguridad Social.
  • Cursos de Especialización: Segundo Semestre.
  • Tributación de la Entidad financiera.
  • Tributación de los Impuestos Finales.
  • FUT y Reorganización de Empresas.
  • Imposición al Consumo e IVA.
  • Defensa Tributaria.
  • Cursos de Especialización: Tercer Semestre.
  • Reorganización de la Empresa y FUT II.
  • Tributación Internacional.
  • Tributación del Mercado de Capitales y Tributación Sectorial.
  • Proyección Tributaria Internacional y Límites Generales a la Proyección Tributaria.
  • Planificación Tributaria de Operaciones Nacionales.
  • Talleres y Tesina de Magister: Cuarto Semestre.
  • Taller de Negociación.
  • Taller de Argumentación jurídica.
  • Taller de Formación de Abogados Analistas: Metodología de Análisis Jurídico.
  • Taller de Inglés Legal.
  • Tesina de Magíster.

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