Diplomado de Derecho Tributario en Gerona

Contenido y Estructura del programa

La malla académica durante el primer año del Magíster en Derecho Impositivo está formada por ocho cursos y cinco seminarios, impartidos en un año. El segundo año se compone de ocho ramos y cinco seminarios, distribuidos en un año académico. Todos los cursos semestrales y los seminarios son obligatorios.

Objetivos

Las carreras de Maestría y de Especialización en Derecho Tributario poseen como propósitos los de:

• Capacitar a los profesionales de las especializaciones jurídica y contable, en el estudio específico de la tributación a través de una sólida formación académica. sobre las teorías, principios jurídicos y herramientas tributarias fundamentales en los procedimientos de análisis, en el progreso legislativo, la ética; con el fin de que sean capaces de otorgar un servicio de prestigio a la sociedad en general.
• Evaluar y tomar decisiones ante situaciones tributarias en relación a la determinación y discusión de los tributos.
• Utilizar herramientas legales suficientes para el manejo ético e igualitario del régimen impositivo nacional.
• Reconocer las medidas y procedimientos que se usan para planear la ejecución de las normas tributarias empresariales o de gestión pública.
• Incorporar distintas áreas de enfoque, como la informática, en las diversas acepciones de gestión como lo es la jurídica -doctrinal y en la apreciación y armonización de las normas tributarias.
• Crear grupos consultivos interdisciplinarios expertos que brinden consultoría y asistencia empresarial.
• Adquirir sólidas bases en las bases jurídicas, reafirmando la vigencia del análisis apropiado de la teoría, sin menoscabo de la utilización preferencial de metodologías de enseñanza participativas, con énfasis en el método del caso.

Tributación aduanera y del MERCOSUR

En esta materia se otorgará al alumno un entendimiento general de las fórmulas de tributación aduanera, así como una aproximación general a los sistemas tributarios de los países miembros del MERCOSUR.

Régimen de las infracciones y delitos tributarios

Con este ramo se trata de mostrar un escenario de los delitos tributarios, su reglamento, penalidades de acuerdo a la violación de la norma fiscal y la posible extracción de principios generales aplicables a la materia con un enfoque totalmente práctico, logrado con el análisis a fondo de casos concretos y situacionales planteados.

Sistemas tributarios comparados (taller)

En este taller se lleva a cabo un análisis de los más destacados presentes en las figuras impositivas más importantes (ganancia, consumo, patrimonio), desde la perspectiva de los modelos tributarios más destacados, en comparación con el modelo nacional. El curso finaliza con un trabajo práctico o de investigación en grupo.

Estudio de los problemas interpretativos contemporáneos y de las líneas de futuro del ordenamiento arancelario

Durante el desarrollo del posgrado se ofrece a los estudiantes jurisprudencia asociados a los inconvenientes interpretativos del reglamento arancelario, como también el criterio administrativo actualmente de aplicación. Se analizan, del mismo modo, las preferencias generales a largo plazo del orden impositivo.

Objetivos Generales

El Magíster en Derecho Impositivo tiene por propósito:

• Saber las bases del modelo tributario del país: fundamentos, legislación y problemas del derecho tributario.
• Saber y entender la legislación tributaria actual y su análisis y aplicación, sobre el estudio de los principales textos normativos, doctrina y legislación judicial y administrativa, con énfasis en la tributación de la empresa. Se destaca la regulación constitucional de las potestades tributarias, los límites de las actuaciones fiscalizadoras, la tributación de actividades específicas, los efectos de la inserción internacional del país y la planificación tributaria.
• Entender el gravado como fenómeno económico y financiero.
• Adquirir capacidades para determinar, analizar y aplicar las tácticas y resoluciones tributarias que necesiten instituciones y clientes.
• Otorgar una formación enfocada a la detección y resolución de problemas en la asesoría y defensa tributaria.
• Adquirir mediante el análisis normativo y práctico del Derecho Arancelario, los instrumentos que posibiliten el análisis autónomo y concreto en el quehacer profesional.
• Causar un pensamiento crítico y valorativo del modelo tributario, produciendo un intercambio de teorías de alto contenido acerca de éste.

Clase por clase

La metodología de enseñanza de la maestría y de la Especialización en Derecho Arancelario es eminentemente práctica y participativa, con la utilización del método del caso.

La enseñanza, en rigor, comienza la semana anterior a la clase con la entrega de los textos de lectura obligatoria correspondiente y los casos prácticos que se discutirán durante clases. Con el material estudiado, el diálogo se intensifica y la clase se vuelve un debate avanzado y concreto que los conduce a la resolución de un inconveniente, ya sea real o ficticio.

Cada una de las clases se divide en partes: la primera se trata de una exposición de choque, que busca entregar un marco teórico, y no por esto dejar de lado la práctica, y la metodología es siempre participativa. En la segunda parte se lleva a cabo el debate de casos en grupos de trabajo. El trabajo grupal propone un debate de opiniones y puntos de vista que aportan a la clase distintas interpretaciones de los problemas presentados. Los grupos se constituyen procurando la mayor diversidad entre trayectoria y procedencia de cada integrante, considerando lo que puede entregar al grupo. La tercera parte consiste en un debate completo de los casos analizados. Particularmente en esta última parte, los docentes buscan involucrar a la mayor parte de alumnos en el desarrollo de la clase transformando la misma en un debate de distintas opiniones y en la persecución de la solución del caso. Las clases terminan con una regularización de las conclusiones logradas a lo largo del estudio, aun estas sean distintas y contradictorias y en su caso con la apropiada concreción conceptual del tema tratado.

Requisitos de admisión del postgrado

Para participar en este Posgrado, los alumnos deberán contar con un título universitario en una carrera relacionada, lo que deberá ser acreditada.

Candidatos ideales al postgrado

Los profesionales, abogados, escribanos, contadores públicos, economistas y licenciados en administración que quieran ahondar sus estudios acerca de temas tributarios. El programa posibilita trabajar en dos dimensiones distintos, pero cercanamente afínes: la jurídica y la económico-contable.

Principales temas

• Régimen legal del deber impositivo.
• Fundamentos constitucionales de la potestad tributaria.
• Estructura de la gestión tributaria y fundamentos del procedimiento de fiscalización.
• Proceso tributario y control jurisdiccional de la gestión tributaria.
• Régimen de las infracciones y delitos tributarios.
• Ética social y tributaria.
• Metodología de la investigación y escritura jurídica.
• Examen anual integrador de 1er año.
• Análisis de sistemas de información de la empresa y sus negocios.
• Régimen de la obligación sobre la utilidad.
• Régimen de la obligación sobre los consumos.
• Régimen de la imposición sobre el patrimonio y regímenes tributarios simplificados.
• Taller: Análisis arancelario de negocios y sectores.
• Taller: Sistemas tributarios comparados.
• Regímenes tributarios provinciales y municipales.
• Tributación aduanera y del MERCOSUR.
• Tributación y tácticas de planeamiento fiscal internacional.
• Régimen tributario de la Seguridad Social y su procedimiento.
• Tributación y técnicas de proyección fiscal empresaria.
• Metodología de la Investigación Judicial.
• Componentes filosóficos del Derecho Impositivo.
• Seminarios optativos.
• Tesis de Maestría.

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