Diplomado de Derecho Tributario en Capital Federal

El programa tiene una duración total de 400 horas de clase y 200 horas dedicadas a la Tesis Final, correspondientes a 60 créditos académicos. La maestría tiene una malla académica abierta. El alumno deberá tomar y pasar las materias que sumen en total 38 créditos, de los cuales, 30 los consigue al tomar las materias obligatorias y 8 los obtiene cursando ramos opcionales (específicas de la misma maestría o generales de otros Magister en Derecho); aparte tendrá que hacer y aprobar el trabajo de Tesis Final, para lo que tendrá la debida asesoría académica.

Perfil del Graduado

Las distintas exigencias de la institución se orientarán a formar a los estudiantes para que, como egresados, tengan la capacidad de:

• Conocer y dominar las bases jurídicas y económicas del Derecho Tributario.
• Actuar con pensamiento crítico frente a la realidad nacional y valorar la investigación como método de trabajo.
• Estar capaces de llevar a cabo una tarea de concertación y equidad en los temas que el fenómeno tributario origina entre el Estado y sus administrados, con una estructura ética para el desempeño de labores de asistencia.
• Obtener métodos de formación constante en el medio legislativo y contable, con la conciencia de requerir todo el tiempo a la modernización y aprendizaje ante la versatilidad y compleja normatividad que regula el hecho generador de los tributos, para servir de la mejor manera a la sociedad.
• Habilidad de apreciar el papel de la tributación en temas tan importantes como los cambios económicos causados por la globalización, de donde aparecerán cargos inherentes al manejo del comercio exterior y la administración en las empresas del sector público y privado.
• Obtener la capacidad de juzgar la adaptabilidad de cierto esquema teórico para la resolución de un problema concreto valorando la utilidad de las teorías relacionadas a cierta área del Derecho con el propósito de aclarar el fenómeno en estudio y lograr soluciones justas y adecuadas a los problemas de la vida jurídica.
• Razonar en pro de la elección hecha y en contra de las alternativas desechadas y expresar aquellos razonamientos oralmente y por escrito.
• Aprender a percibir y relacionar cada uno de los hechos de los casos y problemas jurídicos, técnicos y económicos, eligiendo la información relevante y distinguiéndo la que no.
• Trabajar de manera grupal, incrementando las potencialidades de trabajo correlacionado con otros colegas e individuos.
• Estar altamente formados para ser parte de la proyección estratégica empresarial, ya sea como parte miembro del cuerpo administrativo de una entidad financiera, o como consultor autónomo, por el conocimiento incorporado del área tributaria, no solo desde el punto de vista legislativo, sino también desde el aspecto económico, político y social.
• Obtener una alta capacitación, formulas jurídico-tributarias y contar con la facilidad para acceder a medios de distinto tipo que le permitan implementar eficazmente labores de investigación en la materia, ya sea que los comience durante el posgrado, o al tener ya el título de Magíster.
• Del mismo modo, que estas herramientas y recursos le ayuden para realizar la enseñanza superior en el rubro del Derecho Arancelario.

Bases constitucionales de la potestad tributaria

En esta materia se pretende que los alumnos logren fortalecer el conocimiento y manejo para su utilización práctica de los más importantes enfoques del orden constitucional del país, especialmente en lo relacionado a los principios con relación al Derecho Impositivo, así como a la organización de los poderes del gobierno. La evaluación de los distintos enfoques del Derecho Constitucional involucrados en el sistema arancelario se realiza, principalmente, a través del análisis de la jurisprudencia de la Corte Suprema de Justicia del Estado.

Ética social y tributaria

Esta asignatura pretende contribuir al debate del fenómeno tributario mundial a partir de la ética, con el aporte de la Doctrina Social de la Iglesia. Consiste en un ramo en el cual se fomenta el debate y comunicación sobre los diferentes tópicos. El curso es de utilidad para los expertos de la asistencia fiscal, a partir de la perspectiva de sus obligaciones con los demás, del servicio que brindan para el correcto funcionamiento del modelo tributario y de sus derechos ante los poderes públicos y los contribuyentes.

Régimen de la imposición sobre los consumos

En esta asignatura se procura analizar las más importantes teorías y más importantes fundamentos aplicables a la tributación y a los consumos. Principalmente, el material se enfoca al estudio del Impuesto al Valor Agregado (IVA), aunque también se trata el régimen de la imposición sobre los consumos específicos (Impuesto Internos).

Para conseguir estos propósitos, contamos con un cuerpo docente multidisciplinario, compuesto por docentes de prestigio y protagonistas en los diferentes aspectos del ejercicio profesional y de la gestión tributaria. Esto se complementa con un grato ambiente estudiantil compuesto por estudiantes de distintas profesiones y experiencias que engrandecen la discusión y análisis, contribuyendo con distintos puntos de vista.

Les proponemos darse un tiempo para progresar en el ámbito profesional y ser parte de un selecto grupo capaz de iniciar un proceso de especialización, en un Magíster reconocido como un referente en materias tributarias.

Prácticas en despachos profesionales y grandes firmas de consultoría

La colaboración para prácticas en las grandes firmas de consultoría y asesoría de área internacional, como también en oficinas profesionales, culmina el proceso de formación de los estudiantes del Posgrado en Derecho Arancelario, entregandoles una extraordinaria oportunidad de integración laboral, al mismo tiempo que es una ocasión idónea para las organizaciones asociadas de iniciar contacto con jóvenes profesionales altamente especializados en el ámbito arancelario. Las prácticas cuentan con una extensión de entre dos meses y seis meses, y en algunos casos son pagadas.

Propósitos Generales

El Magíster en Derecho Impositivo tiene por finalidad:

• Conocer los fundamentos del modelo arancelario del país: principios, ley y problemas del derecho impositivo.
• Saber y comprender la ley tributaria vigente y su análisis y utilización, acerca del estudio de los más destacados textos normativos, doctrina y legislación judicial y administrativa, con énfasis en la tributación de la organización. Se destaca la regulación constitucional de las potestades tributarias, la tributación de actividades particulares, los efectos impositivos de la inserción internacional del país y la proyección tributaria.
• Entender el hecho gravado como fenómeno económico y financiero.
• Potenciar aptitudes para determinar, analizar y utilizar las tácticas y resoluciones tributarias que necesiten instituciones y clientes.
• Otorgar con rigor y profundidad una formación enfocada a la detección y resolución de problemas en la asesoría y defensa tributaria.
• Perfeccionar a través del análisis normativo y práctico del Derecho Tributario, las herramientas que permitan el análisis independiente y específico en el quehacer profesional.
• Crear una reflexión crítica y valorativa del sistema tributario, produciendo un debate de posturas de alto contenido sobre éste.

Doble título

Los estudiantes tendrán la posibilidad de optar por la doble titulación y tener los títulos de Especialista y de Magíster en Derecho Impositivo. Para ello, deberán satisfacer las demandas específicas de cada uno de los posgrados.

Requisitos

La certificación del Magíster requiere como mínimo un 70 % de asistencia en cada módulo, la aprobación de las diferentes pruebas comprendidas en cada uno de ellos.

Dirigido a:

Perfil de los estudiantes. La malla académica está enfocado a abogados, contadores auditores, ingenieros entre otros profesionales que se desenvuelven en el medio de la empresa privada o pública, que tengan la intención de fortalecer de manera orgánica, sistémica y práctica sus estudios en materias tributarias. Una sólida preparación académica y una alta motivación para aprender y superarse, son cualidades fundamentales que buscamos en los postulantes que deseen realizar el Magíster.

Unidades

• Régimen judicial del deber arancelario.
• Fundamentos constitucionales de la potestad tributaria.
• Estructura de la gestión tributaria y fundamentos del procedimiento de fiscalización.
• Proceso arancelario y control jurisdiccional de la gestión tributaria.
• Régimen de las infracciones y delitos tributarios.
• Ética social y tributaria.
• Seminario de escritura jurídica.
• Examen anual integrador de 1er año.
• Análisis de sistemas de información de la empresa y sus negocios.
• Régimen de la obligación sobre la utilidad.
• Régimen de la obligación sobre los consumos.
• Régimen de la obligación sobre el patrimonio y regímenes tributarios simplificados.
• Taller: Estudio arancelario de negocios y sectores.
• Taller: Sistemas tributarios comparados.
• Regímenes tributarios provinciales y municipales.
• Tributación aduanera y del MERCOSUR.
• Tributación y tácticas de planeamiento fiscal internacional.
• Régimen impositivo de la Seguridad Social y su proceso.
• Tributación y técnicas de planificación fiscal empresaria (taller).
• Seminario de Metodología de la Investigación Judicial.
• Elementos filosóficos del Derecho Impositivo.
• Seminarios optativos.
• Tesis de Maestría.

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