Magister de Derecho Tributario en Chile

Contenido y Estructura del programa

El programa académico a lo largo del primer año del Magíster en Derecho Arancelario está formada por nueve ramos y cinco seminarios, impartidos en un año académico. El segundo año se compone de seis ramos y seis seminarios, distribuidos en dos semestres académicos. Cada uno de los ramos semestrales y los seminarios son obligatorios.

A lo largo de los dos primeros años, los alumnos tendrán acceso libre y sin cargo extra a todas las actividades, ramos y seminarios que realice el Área de Derecho Impositivo, y con becas disponibles para los cursos especiales. De esta forma, los alumnos podrán, de manera libre y según sus objetivos profesionales y académicos, potenciar sus estudios y ahondar en los diferentes aspectos de más importancia.

Objetivos

Las carreras de Maestría y de Especialización en Derecho Impositivo poseen como objetivos:

• Formar a los profesionales de las especializaciones jurídica y contable, en el estudio del área de la tributación a través de una destacada base académica. sobre las teorías, principios jurídicos y metodologías tributarias esenciales en los procedimientos de investigación, en el progreso jurídico, la ética; con el propósito de que sean capaces de otorgar un servicio de prestigio a la comunidad en general.
• Analizar y tomar resoluciones frente a casos tributarios asociados a la determinación y debate de los tributos.
• Aplicar herramientas legales suficientes para el manejo ético y equitativo del régimen impositivo del país.
• Reconocer las medidas y procedimientos que se usan para planificar la ejecución de las normas tributarias empresariales o de administración pública.
• Incorporar distintas materias de enfoque, como la informática, en las distintas acepciones de gestión como lo es la jurídica -doctrinal y jurisprudencial y en la interpretación y armonización de las normativas tributarias.
• Crear grupos consultivos especializados que concedan asesoría y asistencia empresarial.
• Desarrollar sólidos fundamentos en las bases jurídicas, asegurando la validez del estudio apropiado de la teoría, sin perjuicio de la aplicación preferencial de metodologías de enseñanza participativas, especialmente enfocada en el método del caso.

Régimen judicial de la obligación tributaria

Este ramo posee como objetivo ahondar en los alumnos el conocimiento de los diversos enfoques del hecho imponible, mediante del análisis de la doctrina nacional y extranjera, así como de los principales fallos judiciales y jurisdiccionales. De esta forma, se evalúan los principios creados por el sistema arancelario en relación a los distintos métodos de interpretación de las normas del sector.

Régimen de las infracciones y crimenes tributarios

Con este ramo se trata de mostrar un escenario de los delitos tributarios, su reglamento, penalidades de acuerdo a la violación de la norma fiscal y la posible extracción de principios generales con relación al tema con un matiz netamente práctico, conseguido con el análisis a fondo de casos concretos y situacionales planteados.

Estudio tributario de negocios y sectores (taller)

Se trata de un curso o taller con un régimen especial según el cual el estudiante tiene que escoger 7 módulos, entre 10 o más que se imparten normalmente cada año. A modo de ejemplo, en seguida se enlistan algunos módulos que componen este ramo: Tributación del comercio electrónico, Reorganización empresaria, Tributación de la Actividad Comercial, Compromiso Tributario de Directores y Representantes, Tributación en materia agropecuaria, Tributación del contrato de leasing, Régimen impositivo de la construcción, Regímenes de promoción, Régimen Tributario de los Recursos Naturales (gas & petróleo)

El enfoque del programa está en desarrollar en los alumnos la capacidad para la evaluación y solución de los diferentes imprevistos que implica, la interaccion jurídico-tributaria entre el Fisco y los contribuyentes. Mediante una malla de estudios organizada, el Magister trata las temáticas de tal forma que el alumno vaya profundizando sus conocimientos a partir de lo general en el primer año, a lo específico en el segundo.

El aprendizaje se busca a través de la transmisión de las bases teóricas, en un entorno de excelencia académica, lo que se completa con el estudio de casos que incentivan la participación de los estudiantes, contribuyendo a potenciar el análisis crítico para afrontar casos que requieran de asesoría o conducción especializada.

Orientación de la formación

La meta principal del Master en Derecho Tributario no es otro que la formación de profesionales capaces y con un alto nivel de especialización, que les permita un apropiado desempeño de su actividad profesional, bien como asesores y consultores fiscales o a cargo de departamentos de asistencia financiera y tributaria en el seno de grandes compañías. Con el propósito de lograr este propósito, el programa del posgrado es llevado a cabo por docentes de destacada trayectoria, del rubro público, docentes universitarios y profesionales de la Administración Tributaria, como al ámbito privado, profesionales provenientes del medio jurídico y empresarial.

Este Magíster en Derecho Impositivo tiene como finalidad, otorgar sólidas herramientas a abogados, contadores, ingenieros comerciales y otros profesionales, para enfrentar las implicancias tributarias de los contratos de los que forman parte, como asimismo, adquirir las destrezas necesarias para ser parte de manera activa en la actual y futura justicia tributaria.

El posgrado cuenta con un equipo docente de calidad en el área tributaria, compuesto de destacados profesionales, y académicos de larga carrera.

Doble título

Los alumnos tendrán la posibilidad de optar por la doble titulación y obtener los títulos de Especialista y de Magíster en Derecho Impositivo. Para ello, necesitan satisfacer las demandas específicas del posgrado.

Requisitos mínimos del postítulo

Los requisitos fundamentales para postular al Programa de Magíster en Derecho Impositivo son:

1. Tener el Grado de Licenciado en Ciencias Jurídicas y Sociales, o de otra Licenciatura asociada con el Posgrado de magíster en derecho arancelario, otorgado por una Institución educacional nacional o extranjera, o poseer un título cuyo nivel, malla académica y extensión de estudios correspondan a una enseñanza equivalente a la del grado de Licenciado, lo cual será evaluado por el Grupo Académico del Magister.
2. Acreditar una enseñanza anterior en consonancia a los fines y exigencias del Posgrado, lo que es evaluado por el Comité Docente del Magister.

Candidatos ideales al posgrado

• Universitarios titulados que buscan complementar su formación con un postgrado de Administración de Empresas.
• Profesionales técnicos que se desenvuelven en una nueva labor como responsables de implementación de nuevas divisiones.
• Expertos que persiguen refrendar su experiencia como gestores.
• Emprendedores que quieren profesionalizar la gestión en su trabajo en Administración de Empresas.

Unidades del postgrado

• Régimen legal del deber tributario.
• Fundamentos constitucionales de la potestad tributaria.
• Estructura de la administración tributaria y principios del proceso de fiscalización.
• Proceso arancelario y control interno de la gestión tributaria.
• Régimen de las infracciones y delitos tributarios.
• Ética social y tributaria.
• Seminario de Metodología de la investigación y escritura jurídica.
• Examen anual integrador de 1er año.
• Investigación de sistemas de información de la empresa y sus negocios.
• Régimen de la obligación sobre la utilidad.
• Régimen de la imposición sobre los consumos.
• Régimen de la imposición sobre el patrimonio y regímenes tributarios simplificados.
• Taller: Análisis tributario de negocios y sectores.
• Taller: Sistemas tributarios comparados.
• Regímenes tributarios provinciales y municipales.
• Tributación aduanera y del MERCOSUR.
• Tributación y técnicas de planeamiento fiscal internacional.
• Régimen tributario de la Seguridad Social y su proceso.

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