Magister de Derecho Tributario en Alcala la Real

Contenido y Estructura del programa

La malla académica a lo largo del primer año del Posgrado en Derecho Arancelario se compone de nueve cursos y tres seminarios, impartidos en un año académico. El segundo año contiene ocho cursos y siete seminarios, impartidos en dos semestres académicos. Todos los ramos semestrales y todos los seminarios son obligatorios.

Durante los dos años de cursada, los alumnos tendrán acceso libre y sin costo extra a todas las actividades, ramos y seminarios que realice el Área de Derecho Impositivo, además de becas disponibles para los programas especiales. De esta forma, los estudiantes tendrán la posibilidad de, de manera libre y según sus intereses profesionales y académicos, complementar sus estudios y ahondar en los diferentes enfoques de mayor actualidad y trascendencia.

Perfil del Egresado

Las diferentes demandas de la institución se enfocarán en formar a los alumnos para que, como graduados, tengan la capacidad de:

• Conocer y dominar los fundamentos jurídicos y económicos del Derecho Tributario.
• Adoptar un pensamiento crítico ante la situación nacional y valorar el análisis como método de trabajo.
• Ser profesionales capaces de ejercer una labor de concertación y equidad en los conflictos de interés que el fenómeno arancelario crea entre el Estado y sus gobernados, con una base ética para el desempeño de labores de asesoría.
• Obtener una metodología de aprendizaje permanente en el medio legislativo y contable, tieniendo en cuenta todo el tiempo a la actualización y aprendizaje ante la versatilidad y compleja normatividad que regulariza el hecho creador de los tributos, para servir de la mejor manera a la sociedad.
• Habilidad de apreciar el rol de la tributación en aspectos fundamentales, como lo son el de la apertura económica causada por la globalización, de donde surgirán cargos relacionados al manejo del comercio exterior y la administración en las entidades financieras del sector público y privado.
• Obtener la habilidad de juzgar la adaptabilidad de determinado sistema teórico para la solución de un inconveniente concreto apreciando la aptitud de las teorías relacionadas a cierto campo del Derecho con el propósito de explicar el fenómeno en estudio y lograr soluciones justas y apropiadas a los inconvenientes jurídicos.
• Argumentar a favor de la elección realizada y en contra de las alternativas desechadas y manifestar aquellos razonamientos de forma oral y escrita.
• Saber cómo distinguir y relacionar los distintos hechos de los casos jurídicos, técnicos y económicos, eligiendo la información relevante y distinguiéndo la que no lo es.
• Trabajar en equipo, desarrollando las potencialidades de actuación correlacionada con otros colegas e individuos.
• Estar altamente capacitados para ser parte de la planeación estratégica empresarial, ya sea como elemento integrante del equipo directivo de una entidad financiera, o como consultor autónomo, dado el conocimiento integrado de la materia tributaria, no solo desde el aspecto legislativo, sino además a partir del aspecto económico, político y social.
• Desarrollar una alta capacitación, herramientas jurídico-tributarias y contar con la facilidad de acceso a recursos de distinto tipo que le posibiliten implementar eficientemente trabajos de investigación en la materia, los empiece a lo largo de el posgrado, o una vez obtenido el título de Magíster.
• Del mismo modo, que estas bases y métodos le ayuden para realizar la enseñanza superior en el rubro del Derecho Tributario.

Regímenes tributarios provinciales y municipales

Se analiza el régimen impositivo de las diversas provincias del país y sus municipios. Principalmente se analiza el Impuesto sobre los Ingresos Brutos, el Impuesto de Sellos y el Convenio Multilateral. Además se analiza la problemática se estudian los problemas contemporáneos del poder impositivo municipal con especial referencia a las tasas locales y su proceso impositivo.

Tributación y técnicas de planeamiento fiscal global

Esta asignatura introduce a los alumnos en las técnicas de la planificación fiscal internacional (tax planning). Cuestión de suma importancia para el profesional que deberá ejercer en el asesoramiento de empresas del medio, con constante interaccion comercial con sus pares extranjeras. Análisis del plan OCDE de convenio para evitar el doble cobro internacional en materia de impuestos sobre la ganancia y el patrimonio.

Régimen de la obligación sobre los consumos

En esta materia se procura analizar las principales teorías y más importantes principios con relación a la tributación y a los consumos. Principalmente, el contenido se enfoca al estudio del Impuesto al Valor Agregado (IVA), aunque también se trata el régimen de la obligación en consumos específicos (Impuesto Internos).

El enfoque del programa está en desarrollar en los estudiantes la capacidad para la evaluación y resolución de los distintos imprevistos que conlleva, la interaccion jurídico-tributaria entre el Fisco y los contribuyentes. Con una malla de estudios organizada, el Mdgt aborda las temáticas de tal manera que el alumno profundice sus conocimientos a partir de lo general en el primer año, a lo específico en el segundo.

El aprendizaje se busca mediante la transmisión de las bases teóricas, en un entorno de excelencia de estudios, lo que se complementa con el estudio de situaciones que incentivan la participación de los alumnos, ayudando a desarrollar el análisis crítico para enfrentar situaciones que requieran de asistencia especializada.

Prácticas en oficinas profesionales y destacadas firmas de consultoría

La colaboración para prácticas en las grandes firmas de consultoría y asistencia de ámbito internacional, así como en despachos profesionales, culmina el procedimiento de formación teórico-práctica de los alumnos del Master en Derecho Impositivo, otorgándoles una extraordinaria posibilidad de integración laboral, a la vez que constituye una oportunidad idónea para las entidades colaboradoras de iniciar contacto con jóvenes profesionales especializados en el ámbito impositivo. Estas prácticas cuentan con una duración de entre cuatro meses y cinco meses, y en algunos casos son remuneradas.

Propósitos Generales

El Magíster en Derecho Impositivo tiene por finalidad:

• Conocer los fundamentos del sistema impositivo del país: principios, ley y problemas del derecho tributario.
• Conocer y comprender la ley tributaria vigente y su apreciación y utilización, sobre el estudio de los principales textos normativos, doctrina y jurisprudencia judicial y administrativa, enfocados en la tributación de la organización. Se destaca la regulación constitucional de las potestades tributarias, la tributación de actividades particulares, los efectos de la inserción internacional del país y la planificación tributaria.
• Entender el gravado como fenómeno económico y financiero.
• Desarrollar aptitudes para evaluar, analizar y utilizar las estrategias y soluciones tributarias que requieran organizaciones y clientes.
• Impartir con rigor y profundidad una enseñanza enfocada a la identificación y resolución de inconvenientes en la asesoría y defensa tributaria.
• Potenciar mediante el análisis normativo y práctico del Derecho Impositivo, las herramientas que posibiliten el análisis independiente y específico en el quehacer profesional.
• Generar un pensamiento crítico y valorativo del sistema arancelario, generando un intercambio de ideas de alto contenido acerca de éste.

Clase a clase

La metodología de enseñanza de la maestría y de la Especialidad en Derecho Impositivo es eminentemente práctica y participativa, con el uso del sistema del caso.

La enseñanza, técnicamente empieza días previos a la clase con la entrega del material de lectura obligatoria correspondiente y los casos prácticos que se verán durante clases. Con el material estudiado, el diálogo se potencia y la clase se transforma en una discusión profunda que los lleva a la resolución del problema, ya sea real o hipotéticamente.

Cada clase está dividida en tres partes: la primera consiste en una exposición, que busca brindar un contexto teórico, y no por esto dejar de lado la práctica, y la metodología es participativa. En la segunda parte se desenvuelve el debate de casos en grupos de trabajo. El trabajo en equipo sugiere un debate de opiniones y enfoques que contribuyen a la clase distintas interpretaciones de los problemas presentados. Los equipos se constituyen procurando la mayor diversidad de trayectoria y procedencia de cada miembro, evaluando lo que tiene la posibilidad de entregar al grupo. La tercera parte de la clase consiste en un debate plenario de los casos tratados. Especialmente en esta última parte, los docentes intentan incluir a la mayor cantidad de estudiantes en el desarrollo de la clase transformando la misma en un debate de diversas visiones y en la persecución de la resolución del caso. Las clases finalizan con una regularización de las conclusiones alcanzadas durante el análisis, incluso estas sean diversas y contradictorias y en su caso con la apropiada concreción conceptual del asunto tratado.

Requisitos del postgrado

Los requerimientos necesarios para postular al Programa de Magíster en Derecho Tributario son:

1. Estar en posesión del Grado de Licenciado en Ciencias Jurídicas y Sociales, o de otra Licenciatura compatible con el Posgrado, otorgado por una Institución educacional del país o extranjera, o poseer un título cuyo nivel, malla académica y extensión académica equivalgan a una enseñanza equivalente a la del nivel de Licenciado, lo que será evaluado por el Grupo Académico del Magister.
2. Comprobar una formación anterior acorde a los propósitos y exigencias del Posgrado, lo que será evaluado por el Grupo Docente del Programa.

Dirigido a:

Todos los profesionales, contadores públicos, economistas y licenciados en administración que deseen profundizar sus conocimientos acerca de aspectos tributarios. El programa posibilita orientar en dos dimensiones distintos, pero cercanamente asociadas: la judicial y la económico-contable.

Temario

• Base Contable y Económica. Marco Judicial y Base Legal.
• Fiscalización y Actuaciones del S.I.I.
• Análisis Integral del Impuesto a la Renta.
• Tributación de Empresas 1.
• RLI, FUT y Determinación Capital Propio.
• Impuestos Terminales.
• Tributación de las Rentas laborales.
• El I.V.A.
• Infracciones, Delitos y Tribunales Tributarios.
• Tributación de Empresas II.
• Convenios de Doble Tributación.
• Tributación Internacional.
• Primera parte: Operaciones desde el exterior (Inbound).
• Segunda parte: Operaciones al exterior (Outbound).
• Efectos Tributarios de la Reestructuración Empresarial.
• Tributación de Contratos.
• Tributación del Mercado de Capitales.
• Tributación Aplicada.

Puedes encontrar información más completa sobre precios y condiciones de pago en el sitio oficial del posgrado.