Doctorado de Derecho Tributario en San Carlos

Contenido y Estructura de la malla

El programa académico a lo largo del primer año del Posgrado en Derecho Arancelario se compone de nueve ramos y cuatro seminarios, impartidos en un año. El segundo año se compone de seis ramos y siete seminarios, impartidos en dos semestres académicos. Cada uno de los ramos semestrales y todos los seminarios son obligatorios.

Durante los dos primeros años, los estudiantes tendrán acceso libre y sin cargo adicional a cada una de las actividades, cursos y seminarios que realice el Departamento de Derecho Arancelario, además de becas disponibles para los programas especiales. Así, los estudiantes podrán, libremente y según sus intereses profesionales y académicos, potenciar sus estudios y ahondar en los diferentes aspectos de mayor trascendencia.

Metas

Las carreras de Maestría y de Especialización en Derecho Impositivo tienen como objetivos los de:

• Capacitar a los expertos de las áreas jurídica y contable, en el conocimiento específico de la tributación por medio de una sólida formación académica. acerca de las teorías, principios jurídicos y herramientas tributarias fundamentales en los procesos de análisis, en el desarrollo judicial, la ética profesional; con el propósito de que sean capaces de otorgar un servicio de prestigio a la comunidad.
• Analizar y tomar decisiones frente a casos tributarios asociados a la causación, determinación y debate de los tributos.
• Aplicar herramientas legales suficientes para el manejo ético y equitativo del régimen impositivo del país.
• Reconocer las acciones y procedimientos que se utilizan para planear el cumplimiento de las políticas tributarias empresariales o de administración pública.
• Incorporar nuevas áreas de estudio, como la informática, en las diversas extensiones de gestión como lo es la judicial -doctrinal y en la apreciación y armonización de las normas tributarias.
• Formar cuerpos consultivos interdisciplinarios especializados que brinden consultoría y ayuda empresarial.
• Desarrollar sólidas bases en los fundamentos jurídicos, reafirmando la validez del estudio adecuado de la teoría, sin menoscabo de la utilización preferencial de metodologías académicas colaborativas, especialmente enfocada en el método del caso.

Regímenes tributarios provinciales y municipales

Se estudia el complejo régimen tributario de las diversas provincias del país y sus municipios. Fundamentalmente se analiza el Impuesto sobre los Ingresos Brutos, el Impuesto de Sellos y el Convenio Multilateral. Además se estudia la problemática presente del poder impositivo municipal en especial las tasas locales y su proceso arancelario.

Tributación y estrategias de planeamiento fiscal internacional

Este ramo introduce a los alumnos en las formulas de la planificación fiscal internacional (tax planning). Materia de vital significación para el experto que tendrá que desempeñarse en la asesoría de empresas del medio, con permanente interaccion comercial con sus pares de otros paises. Evaluación del modelo OCDE de convenio para evitar el doble cobro internacional en materia de impuestos sobre la utilidad y el patrimonio.

Análisis de sistemas de información de la entidad financiera y sus negocios

Esta asignatura tiene como propósito capacitar a los estudiantes en la utilización de la materia contable, económica y comercial de la entidad financiera, no solamente como base del Derecho Arancelario sino además como una necesidad con el propósito de gestionar el emprendimiento de la compañía y como elemento esencial al momento de tomar resoluciones. Se pretende que el estudiante, al momento de relacionarse con directivos de entidades financieras en su rol de asesor arancelario, sepa descifrar la terminología específica usada en el área financiera y del management, y logre evaluar cómo impacta en el planteo del negocio de una empresa, el encuadramiento arancelario, al ser este una variable extra al momento de tomar decisiones (p.ej.: cómo invertir, con qué entidades financieras fusionarse, la apertura de sucursales en el exterior).

Orientación profesional de la formación

El objetivo principal del Posgrado en Derecho Arancelario no es otro que la formación de profesionales capaces y con un alto grado de especialización, que les posibilite un correcto desarrollo de su labor profesional, ya sea como asesores y consultores fiscales o como responsables de departamentos de asistencia financiera y tributaria en el seno de grandes empresas. Con el propósito de lograr este propósito, la malla académica del curso es llevado a cabo por docentes altamente cualificados, del ámbito público, profesores universitarios y expertos de la Administración Tributaria, como al rubro privado, profesionales con experiencia provenientes del mundo legislativo y empresarial.

Objetivos Generales

El Magíster en Derecho Tributario tiene por propósito:

• Saber las bases del modelo impositivo nacional: fundamentos, legislación y problemas del derecho tributario.
• Conocer y entender la legislación tributaria actual y su apreciación y utilización, sobre el análisis de los más destacados textos normativos, doctrina y legislación judicial y administrativa, con énfasis en la tributación de la empresa. Se destaca la regulación constitucional de las potestades tributarias, la tributación de actividades específicas, los efectos de la inserción internacional nacional y la proyección tributaria.
• Entender el gravado como fenómeno económico y financiero.
• Adquirir capacidades para determinar, verificar y utilizar las estrategias y resoluciones tributarias que necesiten instituciones y clientes.
• Otorgar una enseñanza orientada a la detección y solución de inconvenientes en la asesoría y defensa tributaria.
• Desarrollar mediante el análisis normativo y práctico del Derecho Arancelario, las herramientas que posibiliten el estudio autónomo y concreto en el quehacer profesional.
• Generar una reflexión crítica y valorativa del sistema impositivo, produciendo un intercambio de posturas de alto contenido acerca de éste.

Visión general

El estudiante cursa las asignaturas seguidas, una por vez. Cada una de las materias cuenta con aproximadamente 8 clases (de 5 horas de duración cada una, en sus distintas partes). Al finalizar la cursada de la asignatura, el estudiante debe rendir una prueba final escrito que generalmente se trata de la resolución de casos prácticos con la utilización de las herramientas adquiridas durante el curso. Terminada la asignatura, comienza la siguiente. En tres materias de primer año y en dos de segundo año, el alumno debe, aparte, presentar un trabajo escrito o informe monográfico con el propósito de aprobar el ramo.

Al terminar el año de la Especialización, los estudiantes realizan un examen anual integrador de primer y de segundo año, en el que tienen que evaluar y resolver casos complejos que involucran materias de varias asignaturas de cada año. En cuanto al Magister, no se exige el examen nivelador, sino la elaboración de una memoria de maestría.

Entre los cursos que se deben realizar para completar el programa de estudios hay talleres y seminarios. estos no conducen examen final. En relación a los talleres, están orientados a la elaboración de un proyecto final. En relación a los seminarios, se aprueban simplemente con la asistencia a clases.

Requisitos del postítulo

1. Formulario de ingreso correctamente llenado.
2. Currículum Vitae.
3. Cartas de recomendación.
4. Certificado de egreso o de título según el caso.
5. Cualquier otro antecedente que sea capaz de apoyar su postulación.

Este posgrado está ideado para:

• Universitarios titulados que desean hacer crecer sus estudios con un postgrado de Administración de Empresas.
• Especialistas técnicos que enfrentan un nuevo rol como responsables de implementación de nuevas divisiones.
• Expertos que persiguen respaldar con fundamentos conceptuales su experiencia como administradores.
• Emprendedores que buscan profesionalizar la gestión en su trabajo en Administración de Empresas.

Materias a tratar

• Régimen legislativo de la obligación tributaria.
• Bases constitucionales de la potestad tributaria.
• Organización de la administración tributaria y principios del proceso de fiscalización.
• Procedimiento arancelario y control jurisdiccional de la administración tributaria.
• Régimen de las infracciones y delitos tributarios.
• Ética social y tributaria.
• Seminario de escritura judicial.
• Examen anual nivelador de 1er año.
• Análisis de sistemas de información de la empresa y sus negocios.
• Régimen de la imposición sobre la utilidad.
• Régimen de la imposición sobre los consumos.
• Régimen de la obligación sobre el patrimonio y regímenes tributarios simplificados.
• Taller: Estudio impositivo de negocios y sectores.
• Taller: Sistemas tributarios comparados.
• Regímenes tributarios provinciales y municipales.
• Tributación aduanera y del MERCOSUR.
• Tributación y estrategias de planeamiento fiscal internacional.
• Régimen arancelario de la Seguridad Social y su procedimiento.
• Tributación y estrategias de planificación fiscal empresaria (taller).
• Metodología de la Investigación Judicial.
• Componentes filosóficos del Derecho Tributario.
• Seminarios optativos.
• Tesis de Maestría.

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