Diplomado de Derecho Tributario en Sonora

El posgrado tiene una duración total de 360 horas de clase y 220 horas de trabajo en la Tesis Final, equivalentes a 58 créditos académicos. La maestría tiene una malla académica abierta. La persona tendrá que tomar y aprobar las asignaturas que le posibiliten computar en total 38 créditos, de los que, 30 los consigue al realizar los ramos obligatorios y 8 los consigue a través de materias opcionales (particulares del mismo Magister o generales de las otras maestrías en Derecho); adicionalmente deberá realizar y aprobar una Memoria Final, para lo que contará con la debida asistencia académica.

Perfil del Graduado

Las diferentes demandas de nuestra institución se enfocarán en formar a los alumnos para que, como egresados, puedan:

• Conocer y manejar los fundamentos jurídicos y económicos del Derecho Tributario.
• Adoptar un pensamiento crítico frente a la situación del país y valorar el análisis como método de trabajo.
• Estar capaces de llevar a cabo una tarea de concertación e igualdad en los naturales temas de interés que el fenómeno arancelario crea entre el Gobierno y sus gobernados, con una base ética para el desempeño de labores de asistencia.
• Obtener métodos de formación constante en el campo legislativo y contable, con la conciencia de necesitar siempre a la actualización y aprendizaje ante la dinámica y compleja normatividad que regulariza el hecho generador de los tributos, para servir de la mejor manera a la comunidad.
• Capacidad de apreciar el rol de la tributación en temas tan importantes como los cambios económicos causados por la globalización y la internacionalización, de donde surgirán puestos relacionados al comercio exterior y la administración en las entidades financieras del sector público y privado.
• Obtener la habilidad de juzgar la adaptabilidad de cierto sistema teórico para la resolución de un inconveniente específico apreciando la utilidad de las teorías existentes en un determinado campo del Derecho con el propósito de aclarar el fenómeno en estudio y lograr resoluciones justas y adecuadas a los problemas jurídicos.
• Razonar en pro de la elección hecha y en contra de las alternativas desechadas y manifestar aquellos razonamientos oralmente y por escrito.
• Saber cómo distinguir y relacionar cada uno de los hechos de los casos y problemas jurídicos, técnicos y económicos, eligiendo los datos importantes y distinguiéndo la que no.
• Trabajar en equipo, desarrollando las potencialidades de actuación sinérgica con otros colegas e individuos.
• Estar especialmente formados para ser parte de la planeación estratégica empresarial, bien sea como elemento integrante del equipo administrativo de una empresa, o como consultor autónomo, por el conocimiento integrado de la materia tributaria, no solo desde el punto de vista legal, sino también desde el aspecto económico, político y social.
• Adquirir una alta preparación, herramientas jurídico-tributarias y tener la facilidad de acceso a fondos de diverso tipo que le posibiliten desarrollar eficazmente labores de investigación en el área, los comience durante la maestría, o al tener ya el título de Magíster.
• De la misma manera, que estas bases y recursos le sirvan para realizar la docencia superior en el rubro del Derecho Impositivo.

Organización de la administración tributaria y principios del proceso de fiscalización

Este ramo traza un escenario del modelo organizacional del órgano a cargo de la recaudación de impuestos y analiza con profundidad las facultades otorgadas por la ley al titular de dicho organismo para la emisión de hechos interpretativos de alcance general. Del mismo modo, se busca que se conozcan y dominen los fundamentos del Derecho Administrativo que serán aplicables en el ámbito del Derecho Impositivo.

Régimen de las infracciones y delitos tributarios

Con esta asignatura se intenta trazar un panorama de las infracciones y de los delitos tributarios, su normativa, penalidades correspondientes al incumplimiento de la normativa fiscal y la posible extracción de principios generales aplicables a la materia con un enfoque netamente práctico, logrado con el análisis a fondo de situaciones reales y situacionales establecidos.

Estudio de sistemas de información de la empresa y sus negocios

Esta materia posee como objetivo capacitar a los estudiantes en el uso de la materia contable, económica y financiera de la empresa, no solamente como pilar del Derecho Impositivo sino también como una necesidad con el propósito de gestionar el emprendimiento de la compañía y como componente fundamental al momento de tomar decisiones. Se persigue que el alumno, a la hora de interactuar con directivos de empresas en su papel de asesor arancelario, sepa descifrar los términos específicos usados en el mundo de los negocios, y sea capaz de evaluar cómo impacta en el planteo del negocio de una compañía, el encuadramiento impositivo, al tratarse de una variable adicional en la toma de decisiones.

El énfasis del curso está en potenciar en los alumnos la capacidad para el análisis y solución de los diferentes imprevistos que significa, la relación jurídico-tributaria entre el Fisco y los contribuyentes. A través de una malla de estudios ordenada, el Mdgt trata las temáticas de tal forma que el estudiante profundice sus conocimientos a partir de lo general durante primer año, a lo específico en el segundo.

El aprendizaje se persigue por medio de la transmisión de las bases teóricas, en un entorno de excelencia académica, lo que se complementa con el estudio de casos que incentivan la participación de los alumnos, contribuyendo a potenciar el estudio crítico para enfrentar situaciones que necesiten de asesoría o conducción especializada.

Alto nivel de especialización en Derecho Tributario y una sólida base contable

El estudiante que supera el curso del Master en Derecho Arancelario, se vuelve un experto en el área del Derecho Fiscal y de la asesoría tributaria, a causa de los métodos prácticos del programa, que incluye el análisis de aspectos jurídico tributarios así como de posibles problemas contables de las organizaciones.

Objetivos Generales

El Magíster en Derecho Impositivo tiene por propósito:

• Saber los fundamentos del sistema tributario nacional: principios, legislación y problemas del derecho tributario.
• Conocer y entender la ley tributaria actual y su apreciación y utilización, acerca del estudio de los más destacados textos normativos, doctrina y jurisprudencia judicial y administrativa, con énfasis en la tributación de la organización. Objeto de especial atención es la regulación constitucional de las potestades tributarias, la tributación de actividades particulares, los efectos impositivos de la inserción internacional del país y la proyección tributaria.
• Comprender el gravado como fenómeno económico y financiero.
• Adquirir capacidades para determinar, analizar y utilizar las tácticas y resoluciones tributarias que necesiten instituciones y clientes.
• Otorgar una enseñanza enfocada a la detección y solución de inconvenientes en la asistencia y defensa tributaria.
• Perfeccionar mediante el estudio normativo y práctico del Derecho Arancelario, las herramientas que permitan el análisis independiente y específico en el quehacer laboral.
• Generar una reflexión crítica y valorativa del sistema tributario, produciendo un intercambio de ideas de alto contenido acerca de éste.

Magister en Derecho Tributario

Los estudiantes que opten por el título de “Magíster en Derecho Tributario” realizarán el primer año junto a la Especialidad en Derecho Impositivo. El primer año se cursa los días lunes de 9 y 15 hs. En el segundo año además se llevan a cabo asignaturas en conjunto con la Especialización, pero se adicionan diversas actividades que forman parte de la malla y son propias y únicas de la maestría; éstas se cursan en el turno tarde. Adicionalmente, los alumnos deben comenzar en el segundo año la elaboración de la Memoria.

Requisitos de admisión del postítulo

Los postulantes tendrán que entregar una solicitud de admisión junto con los siguientes antecedentes:

• Certificado de Título o Grado de una Universidad Reconocida.
• Certificado de estudios de nivel superior con las correspondientes calificaciones.
• Curriculum Vitae.
• Dos cartas de referencia.
• Otros antecedentes que el Grupo Docente considere necesarios.

Este posgrado fue diseñado para:

Todos los profesionales, abogados, contadores, economistas y licenciados en administración que pretendan profundizar sus estudios acerca de temas tributarios. El programa permite trabajar en dos dimensiones distintos, pero íntimamente afínes: la judicial y la económico-contable.

Temario del postgrado

• Cursos Generales: Primer Semestre.
• El Abogado ante la Administración.
• El país y la Globalización: Escenarios, Retos y Oportunidades.
• Derechos Esenciales.
• Derecho Privado: Nuevos temas.
• Nuevas Preferencias generales del Derecho Laboral y Seguridad Social.
• Cursos de Especialización: Segundo Semestre.
• Tributación de la Entidad financiera.
• Tributación de los Impuestos Finales.
• FUT y Reorganización de Empresas.
• Imposición al Consumo e IVA.
• Defensa Tributaria.
• Ramos de Especialización: Tercer Semestre.
• Reorganización de la Empresa y FUT II.
• Tributación Internacional.
• Tributación del Mercado de Capitales y Tributación Sectorial.
• Proyección Tributaria Internacional y Límites Generales a la Planificación Tributaria.
• Planificación Tributaria de Operaciones Nacionales.
• Talleres y Tesina de Magister: Cuarto Semestre.
• Taller de Negociación.
• Taller de Debate Legal.
• Taller de Formación de Profesionales Analistas: Metodología de Análisis Judicial.
• Taller de Inglés Judicial.
• Tesina de Magíster.

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