Diplomado de Derecho Tributario en Maldonado

Contenido y Estructura del programa

La malla académica a lo largo del primer año del Posgrado en Derecho Impositivo se compone de siete cursos y tres seminarios, impartidos en dos semestres académicos. El segundo año se compone de seis cursos y siete seminarios, distribuidos en dos semestres académicos. Los ramos semestrales y todos los seminarios son de carácter obligatorio.

A lo largo de los dos primeros años, los alumnos tendrán acceso libre y sin cargo extra a cada una de las actividades, cursos y seminarios que realice el Departamento de Derecho Tributario, además de becas disponibles para los cursos especiales. Así, los estudiantes tendrán la posibilidad de, libremente y de acuerdo a sus objetivos profesionales y académicos, potenciar sus estudios y profundizar en los diferentes aspectos de mayor actualidad y trascendencia.

Perfil del Graduado

Las distintas demandas de nuestra institución se orientarán a formar a los estudiantes para que, como graduados, tengan la capacidad de:

• Conocer y dominar las bases jurídicas y económicas del Derecho Arancelario.
• Adoptar un pensamiento crítico ante la realidad nacional y valorar el análisis como método de trabajo.
• Estar preparados para realizar una labor de concertación e igualdad en los naturales conflictos de interés que el fenómeno arancelario origina entre el Estado y sus administrados, con una estructura ética para el desempeño de labores de asesoría.
• Obtener una metodología de formación constante en el campo judicial y contable, tieniendo en cuenta siempre a la actualización y el aprendizaje frente a la versatilidad y compleja normatividad que regula el hecho generador de los tributos, para servir de la mejor manera a la comunidad.
• Habilidad de valorar el rol de la tributación en aspectos fundamentales, como lo son los cambios económicos causados por la globalización y la internacionalización, de donde aparecerán cargos inherentes al manejo del comercio exterior y la administración en las entidades financieras del sector público y privado.
• Obtener la capacidad de juzgar la adecuación de determinado sistema teórico para la resolución de un problema específico valorando la aptitud de las teorías existentes en un determinado campo del Derecho a fin de explicar el fenómeno en estudio y conseguir soluciones justas y adecuadas a los problemas jurídicos.
• Argumentar a favor de la elección hecha y en contra de las alternativas desechadas y manifestar esos razonamientos oralmente y por escrito.
• Saber cómo percibir y relacionar cada uno de los hechos de los casos jurídicos, técnicos y económicos, eligiendo los datos importantes y diferenciando la que no lo es.
• Trabajar de manera grupal, incrementando las potencialidades de trabajo correlacionado con otros colegas y personas.
• Estar especialmente capacitados para ser parte de la organización estratégica empresarial, bien sea como parte integrante del cuerpo administrativo de una empresa, o como consultor independiente, por el conocimiento integrado del área tributaria, no solo a partir del aspecto judicial, sino también desde el ámbito comercial, político y social.
• Desarrollar una alta preparación, herramientas jurídico-tributarias y tener la facilidad de acceso a recursos de diverso tipo que le permitan desarrollar eficientemente labores de investigación en la materia, ya sea que los empiece a lo largo de la maestría, o una vez obtenido el título de Magíster.
• De la misma manera, que estas herramientas y recursos le sirvan para realizar la enseñanza superior en el rubro del Derecho Arancelario.

Fundamentos constitucionales de la potestad tributaria

En esta materia se pretende que los estudiantes logren consolidar el estudio y dominio para su utilización práctica de los principales aspectos de la estructura constitucional del país, principalmente en lo referido a los fundamentos con relación al Derecho Impositivo, como también a la organización de los poderes del gobierno. La evaluación de los diversos aspectos del Derecho Constitucional implicados en el modelo arancelario se ejecuta, fundamentalmente, mediante el análisis de la legislación de la Corte Suprema de Justicia de la nación.

Régimen arancelario de la Seguridad Social y su proceso

Se analiza el Sistema Tributario de Seguridad Social nacional, y su desarrollo hasta la actualidad y el funcionamiento práctico de estas cargas tributarias.

Régimen de la imposición sobre las rentas

En este ramo se pretende evaluar las más importantes teorías y principios aplicables a la tributación de las rentas, con un marcado énfasis en las personas jurídicas, sin omitir el estudio de las rentas de personas físicas. Fundamentalmente, el contenido se enfoca al análisis del impuesto, a los ingresos y a su régimen.

El Master en Derecho Tributario y Asesoría Fiscal pretende responder a la creciente demanda de profesionales especializados en Derecho Fiscal que hay en la sociedad. La base especializada está dirigida a jóvenes que han finalizado sus estudios universitarios y quieran adquirir una preparación de magister, con un enfoque eminentemente práctico, fundamental para ingresar al medio laboral.

Prácticas en oficinas profesionales y destacadas firmas de consultoría

La asistencia para prácticas en las grandes firmas de consultoría y asistencia de ámbito internacional, así como en despachos profesionales, culmina la enseñanza de los estudiantes del Posgrado en Derecho Tributario, otorgándoles una extraordinaria oportunidad de integración laboral, al mismo tiempo que constituye una oportunidad idónea para las organizaciones colaboradoras de iniciar contacto con jóvenes profesionales altamente expertos en el ámbito impositivo. Las prácticas tienen una extensión de entre dos meses y cinco meses, y en ciertos casos son pagadas.

Objetivos Generales

El Magíster en Derecho Tributario tiene por finalidad:

• Saber las bases del sistema impositivo nacional: fundamentos, ley y problemas del derecho arancelario.
• Conocer y entender la legislación tributaria actual y su interpretación y aplicación, sobre el análisis de los más destacados textos normativos, doctrina y legislación judicial y administrativa, enfocados en la tributación de la empresa. Objeto de especial atención es la regulación constitucional de las potestades tributarias, los límites de las actuaciones fiscalizadoras, la tributación de actividades específicas, los efectos de la inserción internacional del país y la planificación tributaria.
• Comprender el hecho gravado como fenómeno económico y financiero.
• Desarrollar aptitudes para determinar, analizar y utilizar las estrategias y soluciones tributarias que requieran instituciones y clientes.
• Otorgar una enseñanza enfocada a la detección y resolución de problemas en la asesoría y defensa tributaria.
• Perfeccionar a través del análisis normativo y práctico del Derecho Impositivo, las herramientas que posibiliten el estudio autónomo y concreto en el quehacer profesional.
• Causar una reflexión crítica y valorativa del sistema arancelario, produciendo un intercambio de teorías de alto contenido sobre éste.

Doble título

Los estudiantes tendrán la posibilidad de optar por la doble titulación y alcanzar los títulos de Especialista y de Magíster en Derecho Arancelario. Para ello, necesitan cumplir con las demandas específicas de cada posgrado.

Requisitos mínimos del posgrado

Los requisitos necesarios para ingresar al Posgrado de Magíster en Derecho Arancelario son:

1. Tener el Grado de Licenciado en Ciencias Jurídicas y Sociales, o de otra Licenciatura asociada con el Programa, otorgado por una Institución educacional nacional o extranjera, o tener un título con un nivel, malla académica y extensión académica equivalgan a una formación semejante a la del grado de Licenciado, lo que será evaluado por el Grupo Docente del Magister.
2. Acreditar una formación anterior en consonancia a los fines y exigencias del Programa, lo que es revisado por el Grupo Docente del Magister.

¿Para qué personas está diseñado este posgrado ?

• Universitarios titulados que buscan hacer crecer sus estudios con un postgrado de Administración de Empresas.
• Especialistas en áreas técnicas que enfrentan un nuevo rol como responsables de implementación de nuevos procesos.
• Expertos que desean refrendar con fundamentos conceptuales su experiencia como administradores.
• Emprendedores que buscan profesionalizar la gestión en su proyecto en Administración de Empresas.

Resumen de los contenidos

• Plan de estudios.
• Enfoques Contables del Modelo Impositivo del País.
• Tributación las Empresas.
• Tributación de Personas Naturales.
• El I.V.A.
• Tributación de los Contratos.
• Tributación Internacional I.
• El Actual y Futuro Proceso de Reclamación Tributaria.
• Litigación Constitucional y Penal Tributaria.
• Impuestos a las herencias y donaciones.
• Tributación Internacional II.
• Proyección Tributaria y Reorganización de entidades financieras.
• Tributación de Negocio de Capitales.
• Taller práctico de litigación tributaria.
• Seminario de Investigación de Tesis.

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