Diplomado de Derecho Tributario en Baja California

Contenido y Estructura del programa

El programa académico durante el primer año del Magíster en Derecho Impositivo está formada por ocho ramos y tres seminarios, distribuidos en dos semestres académicos. El segundo año contiene siete cursos y siete seminarios, impartidos en dos semestres académicos. Cada uno de los cursos semestrales y cada uno de los seminarios son de carácter obligatorio.

Durante los dos años de cursada, los estudiantes tendrán acceso libre y sin cargo extra a todas las actividades, ramos y seminarios que realice el Área de Derecho Arancelario, además de becas disponibles para los cursos especiales. De este modo, los alumnos podrán, de manera libre y según sus objetivos laborales y académicos, potenciar sus estudios y ahondar en los distintos enfoques de mayor trascendencia.

Perfil del Graduado

Las diferentes exigencias de la institución se orientarán a preparar a los alumnos para que, como titulados, tengan la capacidad de:

• Saber y manejar los fundamentos jurídicos y económicos del Derecho Impositivo.
• Adoptar un pensamiento crítico frente a la situación nacional y apreciar la investigación como sistema de trabajo.
• Estar preparados para ejercer una labor de concertación e igualdad en los naturales conflictos que el fenómeno impositivo origina entre el Estado y sus gobernados, con una base ética para el desempeño de labores de asistencia.
• Adquirir métodos de aprendizaje permanente en el medio legislativo y contable, con la conciencia de necesitar siempre a la modernización y aprendizaje frente a la versatilidad y complicada normatividad que regula el hecho creador de los tributos, para servir de la mejor manera a la sociedad.
• Habilidad de valorar el papel de la tributación en aspectos fundamentales, como lo son los cambios económicos causados por la globalización, de donde aparecerán cargos inherentes al manejo del comercio exterior y la administración en las empresas del sector público y privado.
• Obtener la habilidad de juzgar la adecuación de determinado esquema teórico para la solución de un inconveniente concreto apreciando la utilidad de las teorías existentes en cierto campo del Derecho con el propósito de explicar el fenómeno en estudio y conseguir resoluciones imparciales y apropiadas a los inconvenientes jurídicos.
• Argumentar a favor de la elección realizada y en contra de las alternativas desechadas y manifestar aquellos argumentos de forma oral y escrita.
• Saber cómo distinguir y unir los hechos de los casos y problemas jurídicos, técnicos y económicos, seleccionando la información relevante y distinguiéndo la que no lo es.
• Trabajar en equipo, incrementando las potencialidades de trabajo correlacionado con otros pares y personas.
• Estar altamente capacitados para participar en la organización estratégica de la empresa, bien sea como elemento integrante del cuerpo administrativo de una entidad financiera, o como consultor independiente, dado el conocimiento integrado del área tributaria, no solo a partir del aspecto jurídico, sino también desde el ámbito económico, político y social.
• Adquirir una alta preparación, formulas jurídico-tributarias y tener la facilidad para acceder a fondos de distinto tipo que le posibiliten desarrollar eficazmente labores de investigación en el área, ya sea que los empiece a lo largo de la maestría, o al tener ya el título de Magíster.
• Del mismo modo, que estas herramientas y métodos le sirvan para ejercer la enseñanza superior en el rubro del Derecho Tributario.

Fundamentos constitucionales de la potestad tributaria

En este ramo se pretende que los estudiantes puedan consolidar el conocimiento y dominio para su utilización práctica de los más importantes aspectos de la estructura constitucional nacional, especialmente en lo referido a los principios con relación al Derecho Arancelario, como también a la organización de los poderes del estado. El análisis de los diversos enfoques del Derecho Constitucional implicados en el sistema impositivo se hace, principalmente, a través del estudio de la legislación de la Corte Suprema de Justicia de la nación.

Régimen tributario de la Seguridad Social y su procedimiento

Se analiza el Modelo Tributario de Seguridad Social nacional, y su evolución hasta la actualidad y el funcionamiento práctico de estas cargas tributarias.

Estudio impositivo de negocios y sectores (taller)

Consiste en un ramo con un régimen especial de acuerdo al que el alumno debe elegir 7 módulos, entre 14 o más que se imparten habitualmente cada año. Como ejemplo, a continuación se enumeran ciertos módulos que forman parte de este curso: Tributación del comercio electrónico, Reorganización empresaria, Tributación de la Labor Comercial, Responsabilidad tributaria de Directores y Representantes, Tributación y medio ambiente, Tributación en materia agropecuaria, Tributación de los fideicomisos, Régimen tributario de la construcción, Régimen Impositivo de los Recursos Naturales

Para conseguir estos objetivos, contamos con un cuerpo docente multidisciplinario, conformado por docentes de prestigio y protagonistas en los diferentes aspectos del desempeño profesional y de la actividad tributaria. Lo anterior se completa con un grato entorno académico formado por estudiantes de diferentes profesiones y experiencias que engrandecen el debate y análisis, contribuyendo con distintas visiones.

Les invitamos a darse un tiempo para crecer en el ámbito profesional y formar parte de un selecto equipo capaz de iniciar un proceso de especialización, en un Posgrado reconocido como un referente en áreas tributarias.

Estudio de los problemas interpretativos contemporáneos y de las líneas de futuro del ordenamiento tributario

Durante el programa se ofrece a los estudiantes legislación asociados a los problemas interpretativos de la normativa tributaria, así como el juicio administrativo actualmente de aplicación. Se analizan, asimismo, las preferencias generales a largo plazo del orden tributario.

Este Posgrado en Derecho Arancelario posee como propósito, dotar de sólidas herramientas a abogados, contadores, ingenieros comerciales y otros profesionales, para enfrentar las implicancias tributarias de los contratos en los que participan, como asimismo, adoptar las destrezas fundamentales para participar de manera activa en la actual y futura justicia tributaria.

El programa dispone de un cuerpo docente de excelencia en el área tributaria, formado por reconocidos profesionales de la plaza, y académicos de larga trayectoria.

Clase a clase

Los métodos académicos de la maestría y de la Especialidad en Derecho Tributario es principalmente práctica y participativa, con el uso del método del caso.

La enseñanza, en rigor, comienza la semana previa al inicio de clases con la entrega de los textos de lectura obligatoria y los casos prácticos que se verán en clase. Con el contenido estudiado, el diálogo se potencia y la clase se transforma en una discusión profunda que los lleva a la solución del problema, ya sea real o ficticio según se considere en el caso tratado.

Cada una de las clases se divide en secciones: la primera se trata de una exposición, que busca otorgar un marco teórico, y no por esto dejar de lado la práctica, y la metodología es participativa. En la segunda parte se lleva a cabo el debate de casos en equipos de trabajo. El trabajo en equipo propone un debate de opiniones y puntos de vista que contribuyen a la clase diversas visiones de los problemas presentados. Los grupos se forman buscando la más alta diversidad de experiencia y procedencia de cada uno de los integrantes, evaluando lo que puede entregar al grupo. La tercera parte de la clase consiste en un debate plenario de los casos tratados. Especialmente en esta última parte, los profesores buscan involucrar a la mayor parte de alumnos para desarrollar la clase transformando la misma en un debate de distintas visiones y en la búsqueda de la solución del caso. Las clases terminan con una regularización de las conclusiones alcanzadas durante el estudio, incluso cuando éstas puedan ser distintas y contradictorias y en su caso con la debida concreción conceptual del asunto en cuestión.

Requisitos

1. Formulario de postulación correctamente completado.
2. Currículum Vitae.
3. Cartas de intención.
4. Certificado de egreso o de título de acuerdo al caso.
5. Cualquier otra referencia que sea capaz de respaldar su candidatura.

Para quien es este posgrado

Los distintos profesionales, abogados, escribanos, contadores públicos, economistas y licenciados en administración que deseen profundizar sus conocimientos sobre los aspectos tributarios. El posgrado permite orientar en dos dimensiones diferentes, pero íntimamente afínes: la judicial y la económico-contable.

Temas principales

• Cursos Generales: Primer Semestre.
• El Abogado ante la Administración.
• El país y la Globalización: Escenarios, Desafíos y Oportunidades.
• Derechos Fundamentales.
• Derecho Privado: Nuevas Temáticas.
• Nuevas Tendencias del Derecho Laboral y Seguridad Social.
• Cursos de Especialización: Segundo Semestre.
• Tributación de la Empresa.
• Tributación de los Impuestos Finales.
• FUT y Reorganización de Empresas.
• Imposición al Consumo e IVA.
• Defensa Tributaria.
• Cursos de Especialidad: Tercer Semestre.
• Reorganización de la Empresa y FUT II.
• Tributación Internacional.
• Tributación del Negocio de Capitales y Tributación Sectorial.
• Proyección Tributaria Internacional y Límites Generales a la Planificación Tributaria.
• Proyección Tributaria de Operaciones Nacionales.
• Talleres y Tesina de Magister: Cuarto Semestre.
• Taller de Negociación.
• Taller de Argumentación jurídica.
• Taller de Formación de Profesionales Analistas: Metodología de Estudio Legal.
• Taller de Inglés Jurídico.
• Tesina de Magíster.

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