Magister de Derecho Tributario en Guanajuato

El posgrado y la Especialización en Derecho Impositivo poseen como meta pincipal capacitar a los abogados y contadores en el enfoque de la tributación. Con tal objetivo, estos posgrados ofrecen una sólida formación académica fundada en el análisis de las teorías, los fundamentos jurídicos y los elementos prácticos para un proyecto fiscal y de juicios tributarios. Requiere un estudio e investigación profundos, conocimientos específicos y desarrollos de ética enfocada a los negocios, con el fin de prestar un servicio con prestigio profesional.

Magister de Derecho Tributario en Guanajuato Derecho Tributario

Perfil del Graduado

Las diferentes demandas de la institución se orientarán a preparar a los estudiantes para que, como graduados, puedan:


  • Conocer y dominar las bases jurídicas y económicas del Derecho Tributario.
  • Actuar con pensamiento crítico frente a la situación del país y valorar la investigación como sistema de trabajo.
  • Estar preparados para ejercer una labor de concertación y equidad en los naturales temas de interés que el fenómeno arancelario crea entre el Gobierno y sus gobernados, con una estructura ética para el desempeño de funciones de asesoría.
  • Obtener métodos de formación permanente en el campo legal y contable, sabiendo que se necesita siempre a la modernización y aprendizaje ante la versatilidad y compleja normatividad que reglamenta el hecho creador de los tributos, para servir mejor a la sociedad.
  • Habilidad de apreciar el papel de la tributación en aspectos fundamentales, como lo son el de la apertura económica causada por la globalización y la internacionalización, de donde surgirán puestos relacionados al manejo del comercio exterior y la dirección en las empresas del sector público y privado.
  • Adquirir la habilidad de juzgar la adaptabilidad de determinado esquema teórico para la solución de un problema concreto valorando la aptitud de las teorías existentes en un determinado campo del Derecho con el propósito de explicar el fenómeno en estudio y lograr soluciones imparciales y adecuadas a los inconvenientes jurídicos.
  • Razonar en pro de la selección hecha y en contra de las alternativas descartadas y expresar esos argumentos oralmente y por escrito.
  • Saber cómo distinguir y unir cada uno de los hechos de los casos y problemas jurídicos, técnicos y económicos, seleccionando la información importante y distinguiéndo la que no.
  • Trabajar de manera grupal, desarrollando las potencialidades de actuación correlacionada con otros colegas e individuos.
  • Estar especialmente formados para ser parte de la planeación estratégica de la empresa, ya sea como parte integrante del cuerpo administrativo de una empresa, o como consultor independiente, dado el conocimiento incorporado de la materia tributaria, no solo a partir del punto de vista legislativo, sino también desde el ámbito comercial, político y social.
  • Obtener una alta preparación, formulas jurídico-tributarias y tener la facilidad para acceder a fondos de diverso tipo que le permitan implementar eficazmente trabajos de investigación en el área, los empiece durante el posgrado, o al tener ya el título de Magíster.
  • Asímismo, que estas bases y métodos le sirvan para ejercer la enseñanza superior en el rubro del Derecho Arancelario.

Régimen judicial de la obligación tributaria

Esta materia tiene como propósito ahondar en los alumnos el conocimiento de los distintos aspectos del hecho imponible, a través de la evaluación de la doctrina del país y extranjera, como también de los principales fallos judiciales y jurisdiccionales. Asimismo, se analizan los principios elaborados por el sistema impositivo en torno de las distintas formulas de apreciación de las normativas del medio.

Régimen de las infracciones y delitos tributarios

Con esta asignatura se intenta mostrar un escenario de las infracciones y de los delitos tributarios, su normativa, sanciones de acuerdo al incumplimiento de la normativa fiscal y la posible extracción de principios generales aplicables al área con un enfoque netamente práctico, logrado con el estudio exhaustivo de casos concretos y situacionales planteados.

Análisis impositivo de negocios y sectores (taller)

Se trata de un ramo con un régimen especial según el cual el estudiante tiene que elegir 7 módulos, entre 10 o más que se ofrecen normalmente cada año. A modo de ejemplo, a continuación se presentan algunos módulos que forman parte de esta asignatura: Tributación del comercio electrónico, Reorganización empresaria, Tributación de la Labor Comercial, Responsabilidad tributaria de Directores y Representantes, Tributación en materia agropecuaria, Tributación de los fideicomisos, Tributación del contrato de leasing, Régimen tributario de la construcción, Régimen Impositivo de los Recursos Naturales

El énfasis del curso está en desarrollar en los estudiantes la capacidad para el análisis y solución de los diferentes tipos de imprevistos que implica, la relación jurídico-tributaria entre el Fisco y los contribuyentes. A través de una propuesta académica ordenada, el Posgrado aborda las temáticas de tal manera que el estudiante vaya profundizando sus estudios desde lo general en el primer año, a lo específico en el segundo.

La enseñanza se consigue por medio de la transmisión de las bases teóricas, en un entorno de excelencia de estudios, lo que se complementa con el análisis de situaciones que promueven la participación de los alumnos, contribuyendo a desarrollar el análisis crítico para afrontar casos que necesiten de asesoría o conducción especializada.

Tratamiento interdisciplinar de los casos y problemas actuales

El Posgrado en Derecho Tributario se centra en el estudio del sistema impositivo estatal, autónomo y local; sin embargo, el programa incluye distintas asignaturas relacionadas con la actividad profesional del asesor fiscal, tales como Informática Tributaria, Contabilidad o Auditoría Fiscal. Se realiza, asimismo, un estudio interdisciplinar de ciertos sectores y de ciertos casos de la vida de una organización (creación, cierre, reestructuración.)

Objetivos Generales

El Magíster en Derecho Impositivo tiene por finalidad:

  • Conocer las bases del sistema tributario del país: principios, legislación y problemas del derecho impositivo.
  • Conocer y entender la legislación tributaria actual y su apreciación y utilización, sobre el análisis de los principales textos normativos, doctrina y jurisprudencia judicial y administrativa, con énfasis en la tributación de la empresa. Se destaca la regulación constitucional de las potestades tributarias, los límites de las actuaciones fiscalizadoras, la tributación de actividades particulares, los efectos impositivos de la inserción internacional del país y la proyección tributaria.
  • Comprender el hecho gravado como fenómeno económico y financiero.
  • Adquirir aptitudes para evaluar, analizar y aplicar las tácticas y resoluciones tributarias que necesiten organizaciones y clientes.
  • Otorgar con rigor y profundidad una formación orientada a la identificación y resolución de inconvenientes en la asistencia y defensa tributaria.
  • Perfeccionar mediante el análisis normativo y práctico del Derecho Arancelario, las herramientas que posibiliten el estudio autónomo y concreto en el quehacer profesional.
  • Crear un pensamiento crítico y valorativo del modelo impositivo, produciendo un debate de ideas de alto contenido sobre éste.

Doble titulación

Los alumnos podrán decidir por la doble titulación y tener los títulos de Especialista y de Magíster en Derecho Arancelario. Para ello, deberán satisfacer las exigencias específicas de cada posgrado.

Magister de Derecho Tributario en Guanajuato Derecho Tributario

Requisitos mínimos del posgrado

No se fijan requisitos especiales de admisión. No obstante, se considerará la titulación de acceso de preferencia de carreras relacionadas, la asociación profesional a compañías de cualquier tipo o a organizaciones comerciales, el interés por los contenidos del posgrado y la superación del exámen de admisión.

Para quien es el postgrado

  • Universitarios titulados que buscan hacer crecer sus estudios con un postgrado de Administración de Empresas.
  • Profesionales técnicos que se desenvuelven en una nueva labor como responsables de implementación de nuevas divisiones.
  • Expertos que desean respaldar su experiencia como gestores.
  • Emprendedores que buscan profesionalizar la gestión en su trabajo en Administración de Empresas.

Temario del postgrado

  • Régimen jurídico de la obligación tributaria.
  • Fundamentos constitucionales de la potestad tributaria.
  • Estructura de la administración tributaria y principios del proceso de fiscalización.
  • Proceso tributario y control jurisdiccional de la administración tributaria.
  • Régimen de las infracciones y delitos tributarios.
  • Ética.
  • Seminario de Metodología de la investigación y escritura judicial.
  • Examen anual nivelador de 1er año.
  • Análisis de sistemas de información de la empresa y sus negocios.
  • Régimen de la obligación sobre la ganancia.
  • Régimen de la obligación sobre los consumos.
  • Régimen de la obligación sobre el patrimonio y regímenes tributarios simplificados.
  • Taller: Estudio arancelario de negocios y sectores.
  • Taller: Sistemas tributarios comparados.
  • Regímenes tributarios provinciales y municipales.
  • Tributación aduanera y del MERCOSUR.
  • Tributación y tácticas de planeamiento fiscal internacional.
  • Régimen arancelario de la Seguridad Social y su procedimiento.

No dejes que se te escape la oportunidad de crecer profesionalmente. Elije ahora mismo un posgrado con el que sin duda crecerán tus conocimientos, habilidades y oportunidades de encontrar trabajo.



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