Diplomado de Derecho Tributario en San Lorenzo

El posgrado y la Especialización en Derecho Tributario tienen planes de estudios que se hallan relacionados entre sí. El posgrado en Derecho Impositivo, enfocada a abogados y contadores, otorga el título de “Magíster en Derecho Tributario”, significa una carga horaria y entrega que corresponde a estos posgrados (mayor que la Especialización), y se enfoca en el análisis y desarrollo del Derecho como ciencia en base a la elaboración de una tesis de maestría a modo de cierre del posgrado. Por su lado, la Especialidad en Derecho Arancelario brinda el título de “Especialista en Derecho Tributario”.

Diplomado de Derecho Tributario en San Lorenzo Derecho Tributario

Perfil del Egresado

Las distintas demandas de nuestra casa de estudios se orientarán a preparar a los alumnos para que, como graduados, puedan:


  • Saber y manejar los fundamentos jurídicos y económicos del Derecho Impositivo.
  • Actuar con pensamiento crítico ante la situación del país y valorar la investigación como sistema de trabajo.
  • Ser profesionales capaces de llevar a cabo una tarea de concertación e igualdad en los temas de interés que el fenómeno tributario origina entre el Gobierno y sus gobernados, con una base ética para el desempeño de funciones de asesoría.
  • Adquirir una metodología de formación permanente en el medio legislativo y contable, tieniendo en cuenta siempre a la actualización y el aprendizaje frente a la dinámica y compleja normatividad que regula el hecho generador de los tributos, para servir de la mejor manera a la comunidad.
  • Habilidad de apreciar el rol de la tributación en aspectos tan importantes como los cambios económicos causados por la globalización y la internacionalización, de donde surgirán puestos inherentes al comercio exterior y la dirección en las entidades financieras del sector público y privado.
  • Obtener la habilidad de juzgar la adecuación de cierto sistema teórico para la solución de un problema específico apreciando la utilidad de las teorías relacionadas a cierta área del Derecho a fin de aclarar el fenómeno en estudio y lograr soluciones justas y apropiadas a los problemas de la vida jurídica.
  • Argumentar en pro de la elección realizada y en contra de las opciones desechadas y manifestar esos razonamientos de forma oral y escrita.
  • Saber cómo distinguir y relacionar todos los hechos de los casos y problemas jurídicos, técnicos y económicos, eligiendo los datos importantes y distinguiéndo la que no lo es.
  • Trabajar en grupo, desarrollando las potencialidades de actuación correlacionada con otros colegas y personas.
  • Estar altamente formados para participar en la planeación estratégica de la empresa, bien sea como parte integrante del equipo administrativo de una empresa, o como consultor independiente, por el conocimiento incorporado del área tributaria, no solo desde el aspecto judicial, sino también desde el aspecto comercial, político y social.
  • Desarrollar una alta preparación, formulas jurídico-tributarias y tener la facilidad de acceso a medios de distinto tipo que le posibiliten desarrollar eficientemente trabajos de investigación en la materia, los empiece a lo largo de la maestría, o una vez obtenido el título de Magíster.
  • Asímismo, que estas herramientas y recursos le ayuden para realizar la docencia superior en el rubro del Derecho Tributario.

Regímenes tributarios provinciales y municipales

Se analiza el régimen impositivo de las distintas regiones del país y sus municipios. Fundamentalmente se estudia el Impuesto sobre los Ingresos Brutos, el Impuesto de Sellos y el Convenio Multilateral. También se analiza la problemática contemporánea del poder tributario municipal en acción en especial las tasas locales y su procedimiento impositivo.

Organización de la gestión tributaria y fundamentos del proceso de fiscalización

Esta materia muestra un escenario de la estructura organizacional del organismo a cargo de la recolección de impuestos y estudia con profundidad las facultades otorgadas por la ley al titular de dicha entidad para la generación de hechos interpretativos de impacto general. Del mismo modo, se pretende que se conozcan y manejen los fundamentos del Derecho Administrativo que serán aplicables en el área del Derecho Arancelario.

Régimen de la imposición sobre el patrimonio y regímenes tributarios simplificados

Este ramo se divide en dos unidades temáticas: por un lado, se analizan las teorías y fundamentos de la obligación al patrimonio, y su utilización específica en los impuestos patrimoniales más importantes. Por otra parte, se estudian las fórmulas de simplificación tributaria, especialmente desde el régimen legal actual.

Prácticas en oficinas profesionales y destacadas firmas de consultoría

La asistencia para prácticas en las grandes firmas de consultoría y asesoría de área multinacional, así como en despachos profesionales, termina el proceso de formación de los estudiantes del Posgrado en Derecho Impositivo, otorgándoles una oportunidad de integración laboral, a la vez que es una ocasión apropiada para las organizaciones asociadas de iniciar contacto con jóvenes profesionales altamente expertos en el sector impositivo. Las prácticas poseen una duración de entre tres meses y seis meses, y en ciertos casos son remuneradas.

Propósitos Generales

El Magíster en Derecho Arancelario tiene por propósito:

  • Saber las bases del sistema arancelario nacional: principios, legislación y problemas del derecho impositivo.
  • Saber y comprender la legislación tributaria vigente y su interpretación y aplicación, sobre el estudio de los principales textos normativos, doctrina y jurisprudencia judicial y administrativa, enfocados en la tributación de la empresa. Objeto de especial atención es la regulación constitucional de las potestades tributarias, los límites de las actuaciones fiscalizadoras, la tributación de actividades particulares, los efectos de la inserción internacional del país y la planificación tributaria.
  • Entender el hecho gravado como fenómeno económico y financiero.
  • Desarrollar aptitudes para evaluar, analizar y utilizar las estrategias y soluciones tributarias que necesiten organizaciones y clientes.
  • Otorgar una formación enfocada a la identificación y solución de inconvenientes en la asistencia y defensa tributaria.
  • Desarrollar a través del análisis normativo y práctico del Derecho Impositivo, las herramientas que permitan el análisis independiente y específico en el quehacer laboral.
  • Generar un pensamiento crítico y valorativo del modelo arancelario, generando un intercambio de posturas de alto contenido acerca de éste.

Especialidad en Derecho Impositivo

La Especialidad en Derecho Impositivo se realiza los días lunes, de 8:30 a 15 hs. los cuatro semestres con el mismo esquema. Los exámenes se rinden al terminar toda asignatura. En los días siguientes a cada examen, se recupera la clase durante la tarde. Cada año incluye un examen integrador que se rinde en base a casos prácticos que los alumnos deben evaluar y solucionar.

Requisitos mínimos del posgrado

No se establecen requerimientos específicos de admisión. No obstante, se considerará la titulación de acceso (son preferentes las titulaciones en economía,,derecho e ingenierías), la asociación profesional a empresas de cualquier tipo o a entidades comerciales, el interés justificado por los contenidos del posgrado y la superación de la prueba de admisión.

Orientado a:

Los distintos profesionales, abogados, contadores públicos, economistas y licenciados en administración que pretendan profundizar sus conocimientos sobre los temas tributarios. El programa posibilita orientar en dos dimensiones diferentes, pero íntimamente afínes: la judicial y la económico-contable.

Índice de los contenidos

  • Régimen legislativo del deber tributario.
  • Fundamentos constitucionales de la potestad tributaria.
  • Organización de la gestión tributaria y principios del proceso de fiscalización.
  • Proceso impositivo y control jurisdiccional de la administración tributaria.
  • Régimen de las infracciones y delitos tributarios.
  • Ética social y tributaria.
  • Seminario de escritura judicial.
  • Examen anual integrador de 1er año.
  • Análisis de sistemas de información de la empresa y sus negocios.
  • Régimen de la obligación sobre la ganancia.
  • Régimen de la imposición sobre los consumos.
  • Régimen de la imposición sobre el patrimonio y regímenes tributarios simplificados.
  • Taller: Análisis arancelario de negocios y sectores.
  • Taller: Sistemas tributarios comparados.
  • Regímenes tributarios provinciales y municipales.
  • Tributación aduanera y del MERCOSUR.
  • Tributación y tácticas de planeamiento fiscal internacional.
  • Régimen impositivo de la Seguridad Social y su procedimiento.
  • Tributación y técnicas de planificación fiscal empresaria (taller).
  • Seminario de Metodología de la Investigación Jurídica.
  • Componentes filosóficos del Derecho Tributario.
  • Seminarios optativos.
  • Memoria de Maestría.

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